Australski porezni regulatori poznaju vaša kripto ulaganja

Korištenje kriptovaluta posljednjih je godina sve više na radaru poreznih vlasti diljem svijeta. Rastuća popularnost kriptovaluta povećala je njihovu upotrebu za transakcije i ulaganja. Porezne vlasti žele osigurati da pojedinci i tvrtke ispravno prijavljuju i plaćaju porez na sve zarađene dobitke ili prihode.

Kriptovalute se u porezne svrhe tretiraju kao vlasništvo. Posljedično, to znači da transakcije koje uključuju kriptovalute podliježu porezu na kapitalnu dobit, kao i svako drugo ulaganje. To uključuje kupnju i prodaju kriptovaluta te njihovo korištenje za kupnju dobara ili usluga.

Pojedinci i tvrtke moraju voditi točnu evidenciju datuma i vrijednosti transakcija kriptovalute kako bi izračunali poreznu obvezu. Neprijavljivanje transakcija kriptovalute ili plaćanje poreza na dobit može rezultirati kaznama ili drugim pravnim posljedicama. Postavlja li ovo bitno pitanje o (vašim) kripto posjedima?

Vlasti vide vašu kriptovaluta

Decentralizirane financije (defi) protokoli i samoskrbni novčanici ne znače nužno da su transakcije u potpunosti skrivene od poreznih vlasti. Porez vlasti može pristupiti alatima i tehnologijama za praćenje transakcija na javnim blockchain mrežama. Kao Ethereum, obično se koristi za defi transakcije. 

Mnoga porezna tijela diljem svijeta ulažu u analitičke alate blockchaina koji im pomažu identificirati i pronaći pojedince koji ne prijavljuju svoje transakcije kriptovalutama. Pretpostavimo da korisnik mijenja kriptovalutu za fiat valutu, tj. državnu valutu poput USD, EUR ili GBP. U tom slučaju transakcije mogu biti podložne izvješćivanju Zahtjevi prema propisima protiv pranja novca (AML) i upoznaj svog kupca (KYC). 

To znači da je kripto korisnik dužan prijaviti transakcije Porezna uprava, ovisno o zakonima u određenoj jurisdikciji. Zapamtite, sve aktivnosti vezane uz kripto transakcije su javne. On-chain podaci pokazuju aktivnosti putem transakcija zabilježenih na blockchain mrežama.

Spajanje točaka

Ovdje, na lancu podaci se odnose na informacije zabilježene na blockchainu, javnoj knjizi svih transakcija na mreži. Budući da je blockchain decentralizirani i nepromjenjivi zapis svih transakcija, moguće je koristiti algoritme za usklađivanje podataka za analizu i povezivanje različitih dijelova informacija na blockchainu, uključujući vlasništvo nad imovinom i digitalnim tokenima.

U nekim slučajevima vlasnici adresa kriptovaluta mogu se identificirati pomoću ovih podataka u lancu. Potencijalno ugrožavanje privatnosti i anonimnosti tih osoba. Stoga korisnici moraju biti svjesni javne prirode podataka u lancu i poduzeti odgovarajuće korake za zaštitu svoje privatnosti u skladu s tim. 

Uglavnom, to može uključivati ​​korištenje tehnologija za poboljšanje privatnosti, kao što su usluge miješanja ili kriptovalute usmjerene na privatnost, ili poduzimanje koraka za prikrivanje traga transakcija povezanih s njihovim adresama.

Sada prelazeći na centralizirane razmjene, korisnici zloglasnog portala koriste se za prodaju, kupnju i držanje kripto valuta. Većina centraliziranih burzi kriptovaluta (CEX) poput Binance ima predmet regulatornim zahtjevima. Na taj način dijele evidenciju klijenata s poreznim vlastima ili državnim agencijama.

U mnogim jurisdikcijama ove su centrale klasificirane kao "Designated Service Providers" (DSP) i moraju biti u skladu s propisima. Uključujući propise protiv pranja novca (AML) i poznaj svog kupca (KYC).

Potreba za usklađivanjem s regulatorima

DSP-ovi bi trebali prikupljati i održavati detaljne evidencije o klijentima, uključujući imena, adrese i identifikacijske dokumente, kao dio ovih propisa i dijeliti ih s poreznim vlastima ili državnim agencijama na zahtjev. Nepoštivanje ovih zahtjeva može rezultirati kaznama ili pravnim postupkom.

Od vitalnog je značaja za pojedince i tvrtke koristeći CEX-ovi trebaju biti svjesni ovih propisa i pridržavati ih se kako bi izbjegli moguće pravne ili financijske posljedice. Čak iako decentralizirane razmjene (DEX-ovi) možda ne podliježu točnim regulatornim zahtjevima kao CEX-ovi, oni i dalje rade u pravnom i regulatornom okruženju.

Oni posljedično mogu biti predmet dodatnog nadzora ili zakonskih zahtjeva. Ponavljamo, pravila i propisi mogu se razlikovati u različitom zemljopisnom području. Trenutno je fokus na Australiji, koja sliči a značajan udio (25.60%) kripto korisnika diljem svijeta.

Mjenjačnice kriptovaluta i drugi ovlašteni pružatelji usluga (DSP) u Australiji moraju poštivati ​​propise o AML/CTF-u. Time se dijele podaci o korisnicima i evidencija transakcija s Australskim poreznim uredom (ATO) i drugim relevantnim regulatornim tijelima. 

Australski regulatori preuzimaju odgovornost

Australski porezni ured (ATO) implementirao je novi program usklađivanja podataka za monitor transakcije kriptovalutama i osigurati poštivanje poreznih zakona. Program je ATO-u omogućio dobivanje podataka s burzi kriptovaluta i njihovo usklađivanje s evidencijom poreznih obveznika kako bi se identificirale razlike.

Prema australskim poreznim zakonima, transakcije kriptovalute tretiraju se kao oporezivi događaji. To implicira da pojedinci i tvrtke moraju prijaviti sve dobitke ili gubitke od ovih transakcija u svojim poreznim prijavama. ATO je upozorio da bi nepoštivanje ovih pravila moglo rezultirati kaznama i pravnim postupkom.

U osnovi, program za usklađivanje podataka identificira porezne obveznike koji možda ne prijavljuju ili ne prijavljuju prihod povezan s kriptovalutom. ATO je rekao da će koristiti podatke dobivene kroz program za provođenje aktivnosti usklađivanja i sukladno tome pružiti edukaciju i podršku poreznim obveznicima kojima je potrebna pomoć u ispunjavanju njihovih poreznih obveza.

Pomoćnik povjerenika Tim Loh, u vezi s navedenim alatom, konstatirano: 

"U mogućnosti smo usporediti ove podatke s pojedincima koji obavljaju transakcije kripto imovinom, stoga ne zaboravite uključiti dobitke i gubitke u svoju poreznu prijavu."

Pojedinci i tvrtke uključene u transakcije kriptovalutama trebaju znati svoje porezne obveze i osigurati točnu evidenciju svojih transakcija. ATO je preporučio poreznim obveznicima da se posavjetuju s poreznim stručnjakom ako im je potrebna pomoć pri prijavljivanju prihoda povezanih s kriptovalutama.

Platite porez ili ćete dobiti kaznu

Provedba ATO-ovog programa za usklađivanje podataka značajan je korak prema osiguravanju da transakcije kriptovaluta podliježu istim poreznim pravilima kao i druge financijske transakcije i da pojedinci i tvrtke budu odgovorni za svoje porezne obveze.

Govoreći za BeInCrypto, predstavnici CPA Australia rekli su da bi računovođe trebale pitati klijente o transakcijama kriptovalutama kao dio svoje porezne liste.

“Ako ne postavite pitanje, možda nećete dobiti odgovor jer mnogi porezni obveznici vide kripto dobitke i gubitke poput dobitaka i gubitaka u klađenju, a ne razmišljaju o tome u kontekstu poreza na dohodak, pa je dužnost savjetnika pobrinuti se da pitaju klijente i da im skrenu pozornost da je u tijeku revizija i da bi mogli dobrovoljno prijaviti prije nego što im Porezna uprava pokuca na vrata.”

Ako ste zabrinuti u vezi s poreznim implikacijama svojih DeFi transakcija, najbolje je konzultirati se s kvalificiranim poreznim stručnjakom u vašoj jurisdikciji.

Unatoč naporima ATO-a, još uvijek postoji nedostatak razumijevanja i svijesti o poreznim implikacijama transakcija kriptovalutama. U ovom trenutku mnogi ljudi možda ne shvaćaju da moraju platiti porez na svoje dobitke od kriptovalute ili možda nisu sigurni kako prijaviti svoje transakcije ATO-u.

Stoga je ključno da pojedinci i tvrtke uključene u transakcije kriptovalutama potraže profesionalni porezni savjet kako bi osigurali usklađenost s poreznim zakonima.

Sve u svemu, plaćanje poreza na transakcije kriptovalutama ključno je za poštivanje australskih poreznih zakona. ATO igra ključnu ulogu u provođenju porezne usklađenosti, a pojedinci i tvrtke moraju osigurati da svoje transakcije izvješćuju ispravno.