Je li prijenos kriptovalute oporezivi događaj?

Prema Služba unutarnjih prihoda (IRS), većina kriptovaluta jest konvertibilne virtualne valute. Stoga se mogu koristiti umjesto stvarnog novca i služe kao sredstvo razmjene, pohrana vrijednosti, obračunska jedinica i jedinica vrijednosti.

Osim toga, to implicira da se svaka zarada ili prihod koji proizlazi iz vaših kriptovaluta oporezuje. Međutim, postoji mnogo toga za razumjeti o tome kako se kriptovaluta oporezuje budući da, ovisno o okolnostima, možete ili ne morate dugovati porez. Znati kada ćete biti oporezovani ključno je ako posjedujete ili koristite kriptovalute kako ne biste ostali zatečeni kada ih Porezna uprava dođe pokupiti.

Ako ste jedan od više od 10% Amerikanaca koji su prošle godine trgovali kriptovalutama, nedvojbeno imate pitanja o tome kako će vaše transakcije i druge aktivnosti vezane uz kriptovalute utjecati na vaše poreze. Ostala pravila o oporezivanju razlikuju se za druge zemlje.

Ako ste američki državljanin ili stranac koji živi izvan Sjedinjenih Država, vaš svjetski prihod podliježe porezu na dohodak u SAD-u, bez obzira na to gdje živite. Međutim, možete se kvalificirati za određena isključenja inozemnog zarađenog dohotka i/ili olakšice od poreza na inozemni dohodak. Ne postoje pravila koja važe za cijelu EU koja određuju kako se državljani EU koji žive, rade ili provode vrijeme izvan svojih matičnih zemalja trebaju oporezivati ​​na svoj dohodak.

Dakle, je li prijenos kriptovalute oporezivi događaj? Navodno ne, prema Poreznoj upravi (IRS), ali hajdemo detaljnije o kripto poreza.

također pročitajte:

Porezne stope kripto porezne uprave 2022

Za 2022. Porezna uprava promijenila je porezne razrede kako bi odražavala inflaciju. Ovo su dugoročne porezne stope za kriptovalute koje će se primjenjivati ​​kada podnesete svoju poreznu prijavu za 2022.

Porezna uprava oporezuje kratkoročnu dobit od kriptovalute kao redoviti prihod, kao što je prethodno spomenuto. Ovo su porezne stope za 2022. koje će se primjenjivati ​​na zarade u kriptovalutama koje se drže 365 dana ili manje.

Što je porez na kapitalnu dobit u kripto?

Neki investitori kupuju kriptovalute, čekaju da cijena poraste, a zatim izlaze iz svojih ulaganja. Kako bi diversificirali svoje portfelje i smanjili rizik, drugi ulagači rasprodaju određene kriptovalute.

Ako vaša prodajna cijena premašuje vašu troškovnu osnovu, te transakcije mogu rezultirati porezom na kapitalnu dobit. Osnova troška je iznos koji ste izdvojili za kupnju kriptovalute.

Ovisno o vašoj razini prihoda i duljini vremena koje ste obnašali na toj dužnosti, Porezna uprava oporezuje vašu dobit. Prije prodaje, čuvajte svoju kriptovalutu najmanje godinu dana kako biste dobili bolju poreznu stopu.

Neki investitori prodaju kriptovalutu s gubitkom kako bi platili manje poreza. The pravilo wash sale ne vrijedi za kriptovalute budući da ga Porezna uprava gleda kao na vlasništvo, a ne na vrijednosni papir. Možete prodati svoju kriptovalutu uz značajan gubitak i odmah je ponovno kupiti. Pročitajte više na Wash Sale ovdje.

Vaša evidencija će i dalje odražavati neto gubitak, što će vam pomoći da platite manje poreza. Za zalihe je primjenjivo pravilo pranja. Ako želite da vaš neto gubitak ostane iz poreznih razloga, ne možete ponovno kupiti identične dionice 30 dana.

Porezna uprava općenito tretira dobitke od kriptovalute na isti način na koji tretira bilo koju vrstu kapitalne dobiti. To jest, platit ćete uobičajene porezne stope na kratkoročne kapitalne dobitke (do 37 posto u 2022., ovisno o vašem prihodu) za imovinu koja se drži manje od godinu dana.

Što je porez na dohodak u kripto?

Neka poduzeća koriste Bitcoin za plaćanje svojih zaposlenika. Osim toga, mogli biste biti plaćeni u kriptovaluti za preporučivanje određene robe ili sudjelovanje u aktivnostima koje to čine. Ove se isplate smatraju dijelom vašeg prihoda.

Morate podnijeti poreznu prijavu ako primite 500 dolara u kriptovaluti u zamjenu za usluge. Bez obzira koliko vrijednost kriptovalute raste ili pada tijekom vremena, i dalje ćete morati platiti porez na dohodak na tih 500 USD. Kako bi pobjegli od ovog duga, neki se ljudi sele u države u kojima nema poreza na dohodak.

Što je oporezivo kao događaji kapitalne dobiti u kriptovaluti?

I kriptovalute i imovina imaju koristi. Ova imovina je ona koju možete nabaviti, zadržati i na kraju prodati. Trgovac ga može prihvatiti u zamjenu za proizvode i usluge ili se možete uključiti u dnevno trgovanje kriptovalutama.

Razumijevanje kako cryptocurrency porezi vam mogu pomoći da sačuvate svoju zaradu i uštedite novac. Raspravljat ćemo o nekoliko čestih oporezivih pojava povezanih s kriptovalutama i strategijama uštede novca.

1. Isplata kripto za Fiat

Kad unovčite svoju kriptovalutu mogući su kapitalni dobici. Osiguranje dobiti povećava vašu financijsku situaciju, ali je i oporezivi događaj.

Ako vaša tvrtka ostvaruje neto dobit, Porezna uprava će ispitati vaše transakcije i oporezovati vas. Ako prodate svoju nekretninu za više od svoje cijene, imat ćete kapitalne dobitke.

Svi gubici mogu se iskoristiti za smanjenje vaše porezne obveze i njihov otpis.

2. Pretvaranje kriptovalute

Kada je riječ o porezima, Porezna uprava na kriptovalutu gleda kao na vlasništvo. Iako je to resurs koji neki pojedinci koriste kao novac, perspektiva Porezne uprave je najvažnija u smislu poreza. Crypto Taxed događaji također uključuju konverziju kriptovaluta.

Čak i ako zamijenite Bitcoin za Ethereum, ipak ćete morati otkriti transakciju i platiti sve primjenjive poreze na kapitalnu dobit.

3. Kupnja robe i usluga s kripto

Brojne tvrtke već prihvaćaju kriptovalutu kao oblik plaćanja, a neki zagovornici vjeruju da će ona s vremenom istisnuti tradicionalni novac. Unatoč činjenici da decentralizirani aspekt privlači mnoge ulagače, koristeći ga kao medij razmjene rezultirat će kapitalnim dobicima. Porezne posljedice korištenja kriptovalute kao sredstva trgovine iste su kao one kod prodaje kriptovalute za fiat novac.

Trošite kripto za artikl ili uslugu, a ne za fiat gotovinu. Porezna uprava regulira stope kapitalnih dobitaka za kratkoročna i dugoročna ulaganja. Dobit ćete povoljniji porezni tretman ako zadržati imovinu dulje od godinu dana.

Što je oporezivo kao događaj kriptovalute?

1. Primanje kriptovalute kao plaćanja

Plaćanja u kriptovaluti priznaju se kao prihod kada ih primite. Prihod od kriptovalute mora se prijaviti Poreznoj upravi.

Na primjer, ako kao plaćanje dobijete kriptovalutu u vrijednosti od 500 USD, 500 USD podliježe porezu. Zadržavanjem kriptovalute ne možete odgoditi ovaj porez.

2. Rudarenje ili ulaganje kripto

Prihodi od oba ova događaja klasificiraju se kao redovni prihodi. Na temelju vrijednosti kriptovalute u trenutku transakcije morat će se platiti porez.

Proces potvrđivanja i dodavanja bitcoin transakcija u a blockchain poznato je kao rudarenje kriptovaluta. Rudari su plaćeni u kriptovalutama u zamjenu za svoj rad.

3. Primanje kriptovalute u igrama Play-to-earn

Igrajte nagrade za zarađivanje u obliku kriptovalute koje se smatraju redovnim prihodom. Vaš se porezni razred može povećati ako zaradite dovoljno kriptovalute. Dok planirate svoju potrošnju i štedite novac, trebali biste razmisliti o tome kako kriptovaluta može utjecati na vaše poreze.

4. Ostvarivanje drugih prihoda

Držanje nekih kriptovaluta može rezultirati povratom za vas. To se kvalificira kao oporezivi dohodak. Porezna uprava to ne tretira kao kamatu koju možete dobiti od banke, unatoč činjenici da se to obično naziva kamatama.

5. Primanje Airdrop-a

Svaki airdrops mora se prijaviti kao redovni prihod. Vaša će porezna stopa biti određena vašim dohodovnim razredom. Mora se prijaviti fer tržišna vrijednost kriptovalute u trenutku primitka. I dalje morate zabilježiti sve airdropove koje primite, bez obzira koliko maleni bili, Poreznoj upravi.

6. Sudjelovanje u Hard Forku

Hard fork je značajna izmjena protokola blockchain mreže koja čini nevažećim prethodno potvrđene blokove povijesti transakcija ili suprotno. Kriptovaluta će se često uključiti u hard fork jer želi uspostaviti novu regulativu za blockchain.

Dok starom lancu nedostaje novo pravilo, novom, ažuriranom lancu blokova nedostaje. Kao rezultat hard forka, mnogi korisnici starog blockchaina ubrzo shvaćaju da je njihova stara verzija blockchaina zastarjela ili beskorisna, zbog čega moraju ažurirati na najnoviju verziju blockchain protokola.

Hard fork ne rezultira uvijek dobivanjem novih bitcoina od strane poreznog obveznika i kao rezultat toga ne uzrokuje uvijek oporezivi događaj. S druge strane, ako se dogodi hard fork i nakon njega slijedi airdrop gdje dobivate svježi virtualni novac, to proizvodi redovite prihode.

Bez obzira na to jeste li dobili obrazac 1099 koji otkriva transakciju, to se kvalificira kao oporezivi prihod u vašoj poreznoj prijavi i morate ga prijaviti Poreznoj upravi.

Što su neoporezivi događaji kriptovalute?

Porez na kapitalnu dobit primjenjivat će se ako prodati bitcoin ili ga koristiti kao novac. Ne biste trebali dopustiti da vas porezi na kapitalnu dobit plaše. Ponekad možete izbjeći amortizaciju prodajom i plaćanjem poreza. Tržište kriptovaluta je teško predvidjeti, ali smanjenje poreza je jednostavnije. Ove vam tehnike mogu pomoći u smanjenju poreza na kriptovalute.

1. Kupite kripto s USD/Fiat

Kada upotrijebite drugi novčić za kupnju kriptovalute, prethodno vlasništvo će imati kapitalne dobitke. Kupnja kriptovalute fiat novcem se ne oporezuje. Stoga je bolje zadržati svoju kriptovalutu nego prodati je kako biste stekli drugu. Možete uložiti novac od svojih sljedećih plaća u svoju sljedeću kriptovalutu ako želite diverzificirati.

2. Kupite Crypto u IRA-i

Porezna uprava (IRS) ne priznaje niti jedan pojedinačni mirovinski račun (IRA) stvoren za kriptovalutu. Kao rezultat toga, kada čujete izraze "kriptovaluta IRA" ili "Bitcoin IRA", oni se odnose na IRA koja ima digitalne valute kao dio svoje imovine.

Ljudima koji štede za mirovinu i ulažu, IRA-e pružaju porezne olakšice. S Roth IRA-om možete investirati i nikada ne platiti porez na kapitalnu dobit. Uz naknadu za transakciju od samo 1% i bez dodatnih naknada, iTrustCapital vam omogućuje da napravite IRA račun kriptovalute.

3. Držite Crypto

Ako zadržite svoju kriptovalutu, nikada nećete morati platiti porez na nju. Možete pričekati s prodajom dok ne budete spremni i pustiti da se kapitalna dobit akumulira. Možete izbjeći plaćanje poreza na kapitalnu dobit preseljenjem u Puerto Rico ili odlaganjem prodaje svoje kriptovalute do odlaska u mirovinu.

Samo kupnja i vlasništvo kriptovalute se ne oporezuju. Kada nešto prodate, a zarada se “realizira”, porez se često plaća kasnije.

4. Prijenos između vlastitih novčanika i mjenjačnica

Budući da ste i dalje vlasnik kriptovalute nakon prijenosa, premještanje iz jednog novčanika ili mjenjačnice u drugu nije oporezivi događaj. Neki ulagači nenamjerno prodaju kriptovalutu za gotovinu, prebace novac na drugo mjesto i zatim ponovno kupe kriptovalutu. Prijenos novca između mjenjačnica i novčanika je jednostavnije i neće utjecati na vaše poreze.

5. Dajte ili primite Crypto kao darove

Većina darova u kriptovaluti oslobođena je poreza. Porezna uprava je postavila ograničenja koliko možete darovati svake godine (15,000 11.7 USD) i ukupno (15,000 milijuna USD) prije nego što to pokrene poreznu obvezu. Primatelj treba biti obaviješten o datumu kupnje i osnovici troška. Ako primatelj proda kriptovalutu koju mu pošaljete, željet će te podatke za porezne svrhe. Bez plaćanja poreza, možete dati do XNUMX USD svakom primatelju svake godine (i veće iznose supružnicima).

6. Donirajte Crypto kvalificiranoj neprofitnoj organizaciji

Možete ispunjavati uvjete za a dobrotvorni odbitak ako donirate kriptovalutu izravno neprofitnoj organizaciji kao što je GiveCrypto.org, bez brige o porezima.

Prijava poreza na kriptovalute

Morat ćete biti malo spremniji tijekom cijele godine od nekoga tko nema imovinu ako želite točno predati svoje poreze. Na primjer, morate biti sigurni da ste voditi evidenciju svake transakcije kriptovalute, uključujući iznos koji ste potrošili i tržišnu vrijednost valute u trenutku kada ste je upotrijebili.

Koliko dugujete poreza na kripto?

Čini se da je dio vaše aktivnosti kriptovalute oporeziv. Određivanjem vašeg prihoda, dobiti i gubitaka možete odrediti koliko ćete poreza dugovati. Iznos koji potrošite ili zamijenite, vaša razina prihoda i porezni razred te koliko dugo posjedujete kriptovalutu koju ste potrošili, sve će utjecati na iznos poreza koji na nju dugujete.

Izračun prihoda od kriptovalute

Ako plaćate poreze u Sjedinjenim Državama, nedvojbeno ste navikli vidjeti odbitke za federalni i državni porez na dohodak na svojim isplatnim listama. Porezi na dohodak koji se primjenjuju na druge oblike prihoda, kao što su rudarenje, udjeli i nagrade, također se primjenjuju na zarade od kriptovaluta, iako se često ne zadržavaju ili odbijaju. Obično ćete dugovati stopu poreza na dohodak koja odgovara vašem poreznom razredu kada predate svoju zaradu.

Izračun kapitalnih dobitaka i gubitaka

Prvo morate znati koliko ste kriptovalute imali prije nego što ste započeli kako biste mogli odrediti koliko ste zaradili ili izgubili. Izraz "osnova troškova" odnosi se na to.

Osnova vašeg troška za kupnju kriptovaluta često se utvrđuje cijenom koju ste platili. Poštena tržišna vrijednost u trenutku kada ste nabavili kriptovalutu, međutim, upravlja vašom osnovom troškova bez obzira jeste li je stekli rudarenjem ili ulaganjem.

Osnova koju je posjedovala osoba koja vam je prenijela kriptovalutu, kao i fer tržišna vrijednost u trenutku primitka, odredit će vašu osnovu troška za sve darove kriptovalute.

Što je dugoročni porez na kapitalnu dobit?

Transakcija će podlijegati dugoročnim stopama poreza na kapitalnu dobit ako zadržite svoju imovinu kriptovalute dulje od godinu dana prije nego što je zamijenite za drugu, prodate za fiat novac ili upotrijebite za kupnju.

Porezna stopa na dugoročne kapitalne dobitke iznosi 0%, 15% ili 20%, ovisno o godišnjem dohotku poreznog obveznika, što je znatno niže od stope na obični dohodak. Na primjer, imali biste dugoročni kapitalni dobitak od 15,000 5 USD ako ste kupili .20,000 BTC za 35,000 XNUMX USD i zadržali ga dvije godine prije nego što ste ga umjesto toga prodali za četiri ETH vrijedna XNUMX XNUMX USD.

Ako imate samo plaću od 100,000 USD tijekom godine zamjene, podlijegali biste porezu na kapitalnu dobit od 15% i dugovali biste 2,250 USD u kriptovalutama.

Što je porez na kratkoročnu kapitalnu dobit?

Dugovat ćete porez na kratkoročnu kapitalnu dobit na bilo koju zaradu koju ostvarite ako prodate svoju kripto imovinu unutar godinu dana od kupnje, osim ako je ne poklonite ili donirate. Vaše standardne implikacije poreza na kripto dohodak primjenjuju se na kratkoročne kapitalne dobitke, baš kao i na bilo koji prihod od rudarenja, udjela ili airdropova. Vaša stopa poreza na dohodak kretat će se od 10% do 37% na temelju vašeg godišnjeg prilagođenog bruto dohotka.

Recimo da ste uspjeli uspješno rudariti 1 BTC dok je vrijedio 10,000 dolara. Prodate ga za 15,000 100,000 dolara u fiat gotovini šest mjeseci kasnije. Imate samo plaću od XNUMX dolara kao dodatni novac za cijelu godinu.

Kao jedan podnositelj prijave, vaša granična stopa poreza na dohodak je 24%. Da je rudarstvo vaš hobi, prijavili biste 5,000 USD kratkoročnih kapitalnih dobitaka i 10,000 3,600 USD prihoda od rudarenja na svojim poreznim obrascima Porezne uprave. Za cijelu poreznu godinu, dugovali biste XNUMX dolara poreza na bitcoin.

Razumijevanje kapitalnih gubitaka

Kada prodati imovinu za manje od onoga što ste za nju kupili, doživjeli ste kapitalni gubitak. Međutim, možete iskoristiti gubitke u svoju korist. Možete upotrijebiti gubitke za usklađivanje dolar za dolar s bilo kojim drugim kapitalnim dobicima (uključujući one od nekripto imovine, kao što su dionice), čime se može smanjiti vaš ukupni porezni teret.

Zaključak

Korištenje kriptovalute može biti prilično teško budući da morate pratiti svoju osnovu troškova, zabilježiti svoju efektivnu ostvarenu cijenu, a onda biste mogli platiti porez čak i bez službenog obrasca 1099. Četiri važna savjeta o kripto porezima:

• Budući da ste i dalje vlasnik kriptovalute nakon prijenosa, premještanje iz jednog novčanika ili mjenjačnice u drugu nije oporezivi događaj.

• Međutim, fer tržišna vrijednost u trenutku kada ste nabavili kriptovalutu, upravlja vašom osnovom troškova bilo da ste ga stekli rudarenjem ili stakingom.

• Morate biti sigurni da ste voditi evidenciju svake transakcije kriptovalute, uključujući iznos koji ste potrošili i tržišnu vrijednost valute u trenutku kada ste je upotrijebili.

• Porezna uprava regulira stope kapitalnih dobitaka za kratkoročna i dugoročna ulaganja. Dobit ćete povoljniji porezni tretman ako zadržati imovinu dulje od godinu dana.

Osim toga, Porezna uprava pojačava provedbu i nadzor nad mogućim izbjegavanjem poreza pomnim praćenjem tko mijenja kriptovalute. Svi ovi elementi doprinose tome da kriptovalute budu zahtjevnije za korištenje i vjerojatno će spriječiti njihovo daljnje usvajanje.