Što bi kripto hodleri trebali imati na umu kako se približava porezna sezona

Prijava poreza za kriptovalute može biti zbunjujući i zastrašujući zadatak za mnoge pojedince. Porezna uprava Sjedinjenih Država (IRS) tretira kriptovalutu kao imovinu koja podliježe porezu na kapitalnu dobit. Čini se da to znajući čini podnošenje kripto poreza jednostavna, ali jedinstvena priroda kriptovalute znači da postoje mnoga neodgovorena pitanja.

Točno izvješćivanje o dobicima i gubicima može biti noćna mora. Iako svi zabrinuti zbog porezne sezone znaju da je vođenje točne evidencije o svakoj kripto transakciji neophodno, postoje druge stvari koje treba imati na umu.

Postoji razlika između kratkoročnih i dugoročnih poreza na kapitalnu dobit, pri čemu porezne stope variraju ovisno o više čimbenika. Ove stope poreza na kapitalnu dobit su dostupan online i izvan su opsega ovog članka, koji će se usredotočiti na izbjegavanje potencijalnih problema s Poreznom upravom tijekom prijave poreza na kriptovalute.

Kako prijaviti kripto poreze

Prijava poreza na kriptovalute nije izbor; to je obveza koju ima svaki pojedinac i tvrtka. Oni koji prate svoje transakcije — uključujući cijene kriptovaluta koje obavljaju — lakše će prijaviti svoje aktivnosti.

Čak i oni koji nisu primili nikakve porezne dokumente povezane s njihovim kretanjem kriptovaluta mogu imati oporezive događaje za prijavu. Govoreći za Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, potpredsjednik za poreze u burzi kriptovaluta Coinbase koja je uvrštena na Nasdaq, rekao je:

“Kripto imovina tretira se kao imovina za potrebe poreza u SAD-u, a porezni obveznici trebaju prijaviti dobitke i gubitke kada dođe do prodaje, zamjene ili promjene vlasništva (osim darivanja). Samo HODLing ili prijenosi kripto između novčanika poreznih obveznika nisu oporezivi događaji.”

Zlatkin je dodao da naprednije trgovanje "gdje postoji promjena u ekonomskom vlasništvu, doslovno ili suštinski, može biti oporezivo", čak i ako porezni obveznik ne primi IRS Obrazac 1099, koji se odnosi na razne prihode.

U međuvremenu, Danny Talwar, voditelj poreza u kalkulatoru kripto poreza Koinly, rekao je za Cointelegraph da ulagači mogu prijaviti dobitke i gubitke u kriptovaluti putem obrasca 8949 i Scheduled D obrasca 1040.

Talwar je rekao da bi ulagači s gubicima u kriptovaluti nakon prošlogodišnjeg medvjeđeg tržišta mogli uštedjeti na sadašnjim ili budućim poreznim računima prikupljanjem poreznih gubitaka.

Prikupljanje poreznih gubitaka odnosi se na pravovremenu prodaju vrijednosnih papira s gubitkom u pokušaju nadoknade iznosa poreza na kapitalnu dobit koji bi se platio prodajom druge imovine s dobiti. Strategija se koristi za kompenzaciju kratkoročnih i dugoročnih kapitalnih dobitaka. Zlatkin iz Coinbasea osvrnuo se na ovu strategiju, rekavši, "gubici od prodaje ili razmjene kriptovalute mogu rezultirati kapitalnim gubicima koji se mogu koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka i, u ograničenim okolnostima za pojedince, nekog uobičajenog prihoda."

Zlatkin je dodao da gubici "možda nisu bili dovoljno iskristalizirani zbog neriješenog bankrota ili prijevare", dodajući:

"Porezni obveznici trebaju biti oprezni u načinu na koji tretiraju gubitke i također uzeti u obzir mogućnost gubitaka od krađe ili prijevare kada činjenice podupiru te tvrdnje."

Rekao je da bi se kripto ulagači trebali posavjetovati sa svojim poreznim savjetnicima u vezi s dostupnim poreznim olakšicama ili odbicima. Ulagači bi također trebali biti svjesni gubitaka od "prodaje pranja", koju je Zlatkin opisao kao "prodaju kripto s gubitkom nakon koje ubrzo nakon toga slijedi ponovna kupnja iste vrste kripto."

Govoreći za Cointelegraph, David Kemmerer iz softverske tvrtke za porez na kriptovalute CoinLedger, rekao je da gubici ostvareni u 2022. mogu biti "prilika" za smanjenje poreznog računa, pri čemu kapitalni gubici nadoknađuju kapitalne dobitke i do 3,000 USD prihoda godišnje.

David Kemmerer je dodao da je "važno zapamtiti da naknade za razmjenu i blockchain plin dolaze s poreznim olakšicama", budući da se naknade "izravno povezane sa stjecanjem kriptovalute mogu dodati osnovici troškova za imovinu."

Dodao je da se naknade povezane s raspolaganjem kriptovalutom mogu oduzeti od prihoda kako bi se smanjio porez na kapitalnu dobit.

Dok Porezna uprava ima donekle jasne smjernice o porezima koji se duguju od kupnje i prodaje kriptovalute, porezni obrasci za one koji su uključeni u sektor mogu postati složeniji ako zadube duboko u, na primjer, svijet decentraliziranih financija (DeFi).

Porezne složenosti s DeFi-jem, stakingom i forksom

Korištenje DeFi-ja može biti složeno, s nekim strategijama koje uključuju više protokola za maksimiziranje prinosa. Između zajmova podržanih kriptovalutama, transakcija koje uključuju tokene pružatelja likvidnosti i airdropova, lako je izgubiti trag.

Prema Zlatkinu iz Coinbasea, “većina oblika” nagrada ili prinosa u kriptovaluti podliježe američkom porezu kada se primi.

Rekao je da su trenutni američki zakoni o prihodima od uloga "nerazvijeni", a Porezna uprava tretira nagrade za uloge kao "povod za oporezivi prihod kada pojedinačni porezni obveznik primi nagrade za uloge nad kojima porezni obveznik ima 'dominaciju i kontrolu', ili u osnovi kada imovina može se unovčiti.”

Kada su u pitanju airdrops i fork, Kemmerer iz CoinLedgera napomenuo je da prihod od fork-ova i airdropa kriptovalute podliježe porezu na dohodak, baš kao i prihod od bilo kojeg drugog posla. Rekao je da kada fork ili airdrop dovedu do zarade nove kriptovalute, ulagači "priznaju uobičajeni prihod na temelju fer tržišne vrijednosti" te kriptovalute u trenutku primitka.

Ipak, kriptovalute nadilaze ove slučajeve upotrebe. Mnogi koriste kripto debitne kartice u svom svakodnevnom životu, što znači da u očima američke vlade oni plaćaju robu i usluge korištenjem imovine. Što se događa kada dođe vrijeme da se obavijesti porezna uprava?

Porezne implikacije korištenja kripto za plaćanja

Iako definiranje plaćanja kriptovalutama kao imovinskih transakcija zvuči kao složeno iskušenje, prema Kemmereru, korištenje kriptovalute kao metode plaćanja "smatra se oporezivim otuđenjem, baš kao prodaja vaše kriptovalute ili trgovanje vašom kriptovalutom za drugu kriptovalutu." On je dodao:

“Ako koristite svoju kriptovalutu za kupnju, ostvarit ćete kapitalni dobitak ili gubitak ovisno o tome kako se promijenila cijena vaše kriptovalute otkako ste je prvobitno primili. “

Zlatkin iz Coinbasea rekao je da je to točno "čak i ako je transakcija mala, poput kupnje šalice kave ili pizze." Ako je plaćanje oporezivo kada je izvršeno gotovinom, ono ostaje oporezivo i kripto, dodao je, navodeći:

"Nadalje, primatelj se općenito tretira kao da je primio novac u transakciji i naknadno kupio kriptovalutu tim novcem, te se u skladu s tim oporezuje."

U ovom trenutku jasno je da je podnošenje poreznih prijava povezanih s transakcijama kriptovalutama složen proces koji treba dobro promisliti. Korisnici kriptovalute trebaju uzeti u obzir sve ovo i izbjeći uobičajene zamke.

Vođenje evidencije je od vitalnog značaja

Porezni stručnjaci više su puta naglašavali da je vođenje evidencije o svakoj transakciji kriptovalute ključno za izbjegavanje incidenata s poreznom upravom. Kemmerer iz CoinLedgera primijetio je da bez točne evidencije "može biti teško izračunati kapitalne dobitke i gubitke."

Dodao je da evidencija treba sadržavati datum kada su korisnici izvorno primili svoju kriptovalutu i datum kada su je riješili. To bi trebalo biti popraćeno cijenom kriptovalute u trenutku primitka i odlaganja.

Talwar iz Koinlyja rekao je za Cointelegraph da je "često lako propustiti broj oporezivih događaja koji se mogu dogoditi tijekom godine" jer stjecanje i trošenje kriptovalute "postaje dostupnije nego ikad, s razmjenama i proizvodima koji pružaju besprijekorna korisnička sučelja." Talwar je dodao:

“Lako je pogrešno shvatiti kada se pojavi točka oporezivanja za kripto. Mnogi ljudi ne shvaćaju da se njihove nagrade za ulog oporezuju kao prihod kada ih prime, čak i ako nisu prodali temeljnu uloženu imovinu.”

Talwar je savjetovao onima koji su jako uključeni u kriptovalute da se tijekom porezne sezone posavjetuju s poreznim stručnjakom koji će im pomoći da sve shvate.

Podnošenje kripto poreza za mnoge može biti zastrašujuće, dodajući novi sloj složenosti ionako teško razumljivom sektoru koji se neprestano razvija. Prebijanje poreznih računa s potencijalnim gubicima može potaknuti sofisticirane ulagače da preuzmu rizike u svemiru, jer čak i njihovi gubici mogu pomoći u smanjenju njihovog poreznog opterećenja.

Budući da je zakon još uvijek nejasan u pogledu nekih složenijih operacija u sektoru kriptovaluta, oni koji žele izbjeći rizike i ostati na dobroj strani regulatora trebali bi razmisliti o izbjegavanju DeFi-ja. U svakom slučaju, savjetovanje sa stručnjakom jeftinije je i manje stresno nego rješavanje novčanih kazni i ovrha poreznih vlasti.

Ovaj članak ne sadrži savjete ili preporuke o poreznom izvješćivanju. Čitatelji bi trebali provesti vlastito istraživanje i posavjetovati se sa stručnjakom kada prijavljuju porez na svoja ulaganja i posjede.