Ako vaš poslodavac nudi a 401 (k) plan, to može biti jedan od najjednostavnijih i najučinkovitijih načina štednje za mirovinu. No dok je velika prednost planova 401(k) to što vam omogućuju da automatski stavite dio svoje plaće na svoj račun, postoje ograničenja u tome koliko možete doprinijeti.
Svake godine, obično u listopadu ili studenom, Porezna uprava (IRS) pregledava i ponekad prilagođava ograničenja maksimalnih doprinosa za planove 401(k), pojedinačni mirovinski računi (IRA) i druga sredstva za mirovinsku štednju. U listopadu 2022. Porezna uprava izvršila je ažuriranja za 2023.
Ključni za poneti
- Zaposlenici mogu pridonijeti do 20,500 USD svom planu 401(k) za 2022. i 22,500 USD za 2023.
- Svatko tko ima 50 ili više godina ima pravo na dodatni iznos doprinos za sustizanje od 6,500 USD za 2022. i 7,500 USD za 2023.
- Opće ograničenje ukupnih doprinosa poslodavca i zaposlenika za 2022. iznosi 61,000 67,500 USD (XNUMX XNUMX USD s nadoknadom).
- Opće ograničenje ukupnih doprinosa poslodavca i zaposlenika za 2023. iznosi 66,000 73,500 USD (XNUMX XNUMX USD s nadoknadom).
- Porezna uprava godišnje prilagođava ograničenja doprinosa za mirovinski plan prema inflaciji.
Osnovna ograničenja
Osnovno ograničenje doprinosa zaposlenika za 2022. iznosi 20,500 XNUMX USD.Ovo ograničenje uključuje sve izborne odgode plaća zaposlenika, kao i sve doprinose nakon oporezivanja uplaćene na određeni Roth račun unutar vašeg plana 401(k) ili Roth 401(k).
Ista ograničenja doprinosa primjenjuju se na planove 403(b) i većinu planova 457, kao i na plan štednje savezne vlade.
Ako imate više 401(k) računa, vaši ukupni doprinosi za sve njih - i tradicionalni i Roth - ne mogu premašiti to ograničenje od 20,500 USD. Doprinosi koje dajete na druge vrste mirovinskih računa, poput IRA-a, ne utječu na vaše ograničenje doprinosa od 401 (k).
Ako imate 50 ili više godina, možete ubaciti dodatnih 6,500 USD doprinos za sustizanje za 2022. za ukupno 27,000 USD.
Doprinos zaposlenika, kao što je gore opisano, iznosi 22,500 2023 USD za 7,500. Doprinos za nadoknadu penje se na XNUMX XNUMX USD. To je ukupno 30,000 dolara.
Kako bi pomogli radnicima koji se približavaju mirovini da dodaju više svojoj porezno povoljnoj štednji, Porezna uprava dopušta 401(k) sudionicima u dobi od 50 i više godina da daju dodatne doprinose iznad standardnog ograničenja doprinosa.
Kako bi pomogli radnicima koji se približavaju mirovini da dodaju više svojoj porezno povoljnoj štednji, Porezna uprava dopušta 401(k) sudionicima u dobi od 50 i više godina da daju dodatne doprinose iznad standardnog ograničenja doprinosa.
Doprinosi poslodavca
Još jedna velika prednost sudjelovanja u planu 401(k) je ta što vaš poslodavac može pridonijeti tome iu vaše ime. Mnogi poslodavci usklađuju doprinose zaposlenika dodajući, na primjer, 50 centi ili 1 USD za svaki dolar koji zaposlenik uplati.
Poslodavci također mogu uplaćivati izborne doprinose bez obzira na to koliko ili malo zaposlenik doprinosi, do određenih granica. Opće ograničenje ukupnih doprinosa poslodavca i zaposlenika za 2022. 61,000 100 USD ili 50% naknade zaposlenicima, što god je manje. Za radnike u dobi od 67,500 i više godina, osnovno ograničenje je 6,500 XNUMX USD, što uključuje doprinos za nadoknadu od XNUMX XNUMX USD.
Ograničenje ukupnih doprinosa poslodavca i zaposlenika za 2023. je 66,000 7,500 USD. Uz doprinos od 73,500 USD za nadoknadu, taj limit postaje XNUMX USD.
Ograničenja za visoko plaćene zaposlenike
Ako zarađujete vrlo visoku plaću, mogli biste se smatrati visoko plaćen zaposlenik (HCE), podložno strožim ograničenjima doprinosa. Kako bi se spriječilo da imućniji zaposlenici nepravedno imaju koristi od poreznih olakšica planova 401(k), Porezna uprava koristi stvarni postotak odgode (ADP) test kako bi osigurali da zaposlenici svih razina naknade proporcionalno sudjeluju u planovima svojih tvrtki.
Ako zaposlenici bez visoke naknade (NHCE) ne sudjeluju u planu tvrtke, iznos koji HCE mogu doprinijeti može biti ograničen.
Doprinosi koji premašuju godišnja ograničenja
Procjena vaših procijenjenih doprinosa za nadolazeću godinu i analiza vaših doprinosa na kraju kalendarske godine mogu biti vrlo važni. Ako ustanovite da imate doprinose koji premašuju godišnja ograničenja, Porezna uprava zahtijeva obavijest do 1. ožujka, a višak odgode treba vam vratiti do 15. travnja.
Usporedba ograničenja za 2022. i 2023
Grafikon u nastavku prikazuje kako se pravila i ograničenja za planove s definiranim doprinosima (401(k), 403(b) i većina planova 457) mijenjaju za 2023. u odnosu na 2022.
| Ograničenja plana definiranih doprinosa | 2022 | 2023 | Promijeniti |
|---|---|---|---|
| Maksimalna izborna odgoda zaposlenika | $20,500 | $22,500 | + $ 2,000 |
| Doprinos za nadoknadu zaposlenika (ako imaju 50 ili više godina do kraja godine)* | $6,500 | $7,500 | + $ 1,000 |
| Maksimalni limit definiranog doprinosa, svi izvori | $61,000 | $66,000 | + $ 5,000 |
| Maksimalni limit definiranog doprinosa (ako imate 50 ili više godina do kraja godine); maksimalni doprinos svi izvori, plus nadoknada | $67,500 | $73,500 | + $ 6,000 |
| Ograničenje naknade zaposlenika za obračun doprinosa | $305,000 | $330,000 | + $ 25,000 |
| Prag naknade ključnih zaposlenika za testiranje nediskriminacije | $200,000 | $215,000 | + $ 15,000 |
| Prag visoko plaćenih zaposlenika za testiranje nediskriminacije | $135,000 | $150,000 | + $ 15,000 |
* Ograničenje doprinosa za nadoknadu za sudionike od 50 ili više godina dostupno je onima koji navrše 50 godina u bilo koje doba godine. Na primjer, vrijedi ako ste rođeni na Staru godinu.
Koliko često Porezna uprava mijenja ograničenja doprinosa 401(k)?
Porezna uprava obično godišnje prilagođava ograničenja doprinosa kako bi odražavala učinke inflacije na vrijednost novca.
Koliko više mogu doprinijeti svom 401(k) za 2023. nego 2022.?
Za poreznu godinu 2023. maksimalni iznos koji zaposlenik može doprinijeti svom mirovinskom planu 401(k) iznosi 22,500 2,000 USD. To je 2022 USD više nego što smijete dati doprinos XNUMX.
Je li Porezna uprava također povećala iznose za nadoknadu za 2023.?
Da. Iako je iznos nadoknade za osobe starije od 50 godina iznosio 6,500 USD za porezne godine 2021. i 2022., Porezna uprava ga je podigla na 7,500 USD za 2023. godinu.
Bottom Line
Svake godine Služba unutarnjih prihoda (IRS) izdaje ažuriranja za najveći iznos novca koji zaposlenici mogu doprinijeti svojim planovima 401(k). Za 2022. taj iznos iznosi 20,500 6,500 USD, s doprinosom za nadoknadu od 50 27,000 USD za osobe od XNUMX i više godina. Ukupno, zaposlenici mogu dati ukupno XNUMX USD.
Za 2023. ti isti maksimalni iznosi doprinosa iznose 22,500 7,500 USD odnosno 30,000 XNUMX USD za ukupno XNUMX XNUMX USD.
Maksimalno iskoristite svoju godišnju priliku za štednju prema mirovini povećanjem iznosa doprinosa, ako je moguće. Štoviše, svakako iskoristite doprinose koji odgovaraju poslodavcima, ako su ponuđeni, kako biste povećali svoju mirovinsku štednju svake godine.
Izvor: https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo