401(k) protiv IRA-e: pregled
Dvije glavne mogućnosti štednje za mirovinu uključuju 401 (k) planovi i pojedinačni mirovinski računi (IRA). Kada poslodavci žele svojim zaposlenicima omogućiti porezno povlašteni način štednje za mirovinu, mogu ponuditi sudjelovanje u plan definiranih doprinosa kao što je 401(k).
Zaposlenici obično doprinose postotkom svoje plaće u svoj 401(k), dok poslodavac može ponuditi odgovarajući doprinosi do određene granice. Poslodavci također mogu ponuditi a pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRAIli Plan poticaja za štednju za zaposlenike (JEDNOSTAVNO) IRA ako tvrtka ima 100 ili manje zaposlenih.
Pojedinci se mogu sami odlučiti za štednju i otvoriti IRA (pojedinac može imati i 401(k) i IRA); međutim, IRA-e ne osiguravaju odgovarajuće doprinose poslodavca. Razne vrste IRA-a imaju određena ograničenja prihoda i doprinosa, kao i vlastite porezne prednosti. I tradicionalni IRA-ovi i 401(k)s rastu bez poreza, što znači da nema poreza na kamate i zarade tijekom godina; međutim, distribucija ili povlačenja s ovih računa obično se oporezuju po vašoj tadašnjoj stopi poreza na dohodak u mirovini.
Međutim, postoje IRA-e koje nude neoporezive isplate nakon odlaska u mirovinu. Većina IRA i 401(k)s ne dopuštaju povlačenja prije nego što vlasnik navrši 59½ godina; u suprotnom postoji porezna kazna koju naplaćuje Internal Revenue Service (IRS). Opet, ovisno o određenom mirovinskom računu i financijskoj situaciji osobe, može postojati iznimke na kaznu prijevremenog povlačenja.
Ključni za poneti
- 401(k) planovi su mirovinski štedni računi s odgodom poreza.
- Nude ih poslodavci koji mogu izjednačiti doprinose zaposlenika.
- Pojedinci također mogu osnovati tradicionalnu IRA ili Roth IRA, koje nemaju podudaranje poslodavaca.
- IRA općenito nudi više izbora ulaganja od 401(k)s, ali dopuštene razine doprinosa mnogo su niže.
- SEP i SIMPLE IRAs osmišljeni su kako bi poslodavcima olakšali postavljanje mirovinskih planova za zaposlenike.
401 (k) s
A 401 (k) je račun mirovinske štednje s odgodom plaćanja poreza koji poslodavci nude svojim zaposlenicima. Zaposlenici uplaćuju novac na svoj račun putem izbornih odgoda plaće, što znači da se postotak njihove plaće zadržava i doprinosi 401(k).
Novac se polaže u razna ulaganja, obično niz investicijski fondovi, po izboru sponzora. Odabiri fondova osmišljeni su kako bi zadovoljili određene tolerancija na rizik tako da zaposlenici mogu preuzeti samo onoliko agresivan ili konzervativan rizik koliko im odgovara. Dohodak od ulaganja se nakuplja i spojevi bez poreza.
Mnogi poslodavci također nude Roth 401(k)s. Za razliku od tradicionalnog 401(k), doprinosi se financiraju novcem nakon oporezivanja, tako da se ne odbijaju od poreza; međutim, kvalificirana povlačenja su oslobođeni poreza.
Doprinosi zaposlenika
Doprinosi na račune 401(k) vrše se prije oporezivanja, što znači da bi ukupan iznos doprinosa smanjio vaš oporezivi prihod za tu godinu za iznos doprinosa. Na primjer, ako je zaposlenik zaradio plaću od 50,000 USD i uplatio 10,000 USD u 401(k), tada bi oporezivi dohodak za godinu bio 40,000 USD — sve ostalo je jednako.
Za 2022. sudionici mogu doprinijeti do 20,500 USD godišnje za tradicionalni ili Roth 401(k), uz dodatnih 6,500 USD doprinos za sustizanje dopušteno osobama od 50 i više godina. Ovo ograničenje doprinosa povećalo se za 2023., omogućujući pojedincima da daju doprinos do 22,500 7,500 USD uz dodatnih XNUMX XNUMX USD doprinosa za nadoknadu.
Doprinosi poslodavca
Poslodavci obično uplaćuju postotak doprinosa svojih zaposlenika do određene granice ili postotka. Poslodavac se može podudarati na temelju toga koliko zaposlenik doprinosi godišnje. Na primjer, poslodavac može uskladiti 50% doprinosa zaposlenika sa 6% njihove plaće. Ako zaposlenik doprinosi 6% svoje plaće, onda će poslodavac doprinositi 3%.
U nekim slučajevima, poslodavci mogu jednostavno navesti odgovarajuću politiku koja je učinkovita do, ali ne prekoračuje ograničenja Porezne uprave. Na primjer, tvrtka može izjaviti da će uplatiti 50% svih doprinosa 401(k) do ograničenja doprinosa. U ovom slučaju, tvrtka može dobiti do 11,250 2023 USD 50. (22,500% od XNUMX XNUMX USD).
Ako zaposlenik ne uplati svih 6%, možda se neće kvalificirati za par i od poslodavca neće dobiti ništa ili će dobiti smanjeni dio. Da bi primio odgovarajući poslodavac, zaposlenik će možda trebati uplatiti minimalni iznos ili postotak svoje plaće. Važno je pregledati dokumente o mirovinskom planu 401(k) kako biste utvrdili postoji li podudarnost poslodavca, i ako postoji, koji su maksimalni i minimalni doprinosi zaposlenika da bi se kvalificirali za odgovarajući doprinos.
Porezna uprava uspostavila je ograničenja ukupnih doprinosa—i zaposlenika i poslodavca—na 401(k). Za 2023. ukupni doprinosi ne smiju premašiti 66,000 73,500 USD (ili 401 100 USD s doprinosima za nadoknadu). Alternativno, ukupni doprinos XNUMX(k) ne može premašiti XNUMX% sudionikove naknade.
Povlačenja iz 401(k)s
Isplate se oporezuju prema stopi poreza na dohodak osobe i nema kazne za isplate sve dok se raspodjele vrše u dobi od 59½ ili više godina.
Pojedinačni umirovljenički računi (IRA)
Postoji nekoliko vrsta IRA-a, a to su mirovinski štedni računi s odgodom plaćanja poreza koje otvara pojedinac. IRA-e mogu držati banke, brokerske kuće i investicijske tvrtke.
IRA može biti jednostavan kao štedni račun ili potvrda o pologu (CD) u lokalnoj banci. IRA koje drže brokerske i investicijske tvrtke nude vlasnicima IRA više mogućnosti ulaganja od 401(k)s, uključujući dionice, okovi, CD-i, pa čak i nekretnine. Neka dobra, poput umjetnosti, jesu nije dopušteno unutar IRA-e, prema pravilima porezne uprave.
Ograničenja doprinosa IRA-e
Godišnja ograničenja doprinosa za tradicionalne i Roth IRA-e iznose 6,000 2022 USD za 1,000. s dodatnim doprinosom od 50 2023 USD koji je dopušten za osobe u dobi od 6,500 i više godina. Ovo se ograničenje povećalo za doprinose iz 1,000. godine, omogućujući pojedincima da daju doprinos do XNUMX USD uz dodatnih XNUMX USD doprinosa za nadoknadu.
Tradicionalni i Roth IRA
Kao i 401(k)s, doprinosi tradicionalnim IRA-ama su općenito odbijeno od poreza. Zarada i povrati rastu bez poreza, a plaćate porez na isplate u mirovini. Prilozi za a Roth IRA napravljeni su s dolarima nakon oporezivanja, što znači da ne primate porezne olakšice u godini doprinosa; međutim, kvalificirane distribucije od Roth IRA-e oslobođene su poreza nakon odlaska u mirovinu.
Pogodnosti IRA-e
Planovi poslodavaca obično daju određeni iznos odgovarajućih doprinosa. Možete odabrati s izbornika zajedničkih fondova ili sredstva kojima se trguje na burzi (ETF-ovi), kako je navedeno u vašem individualnom planu. IRA nije vezana za poslodavca. Ako je vaš prihod ispod određenog iznosa i niste pokriveni planom poslodavca, možete doprinijeti do 6,000 USD godišnje plus 1,000 USD doprinosa za nadoknadu za one koji imaju 50 i više godina.
Prednost IRA-e je u tome što su vaši izbori ulaganja puno veći i gotovo neograničeni. Potrebno je uzeti u obzir troškove svakog od njih, a oni će varirati ovisno o odabiru ulaganja.
-Michelle Mabry, certificirani financijski planer, 1. savjetodavna skupina za klijente, Hattiesburg, MS
Povlačenja iz IRA-a
Kao i kod 401(k) planova, vlasnici IRA-e mogu započeti povlačenja nakon što navrše 59½ godina. Isplate prije te dobi izazvat će poreznu kaznu od 10% osim ako ne ispunjavate uvjete za poteškoće. Ono što je važno, za razliku od planova 401(k), Porezna uprava vam ne dopušta posuđivanje u odnosu na stanje vašeg IRA računa.
Ključne razlike
Primarne razlike između planova 401(k) i individualnih mirovinskih računa objašnjene su u sljedećoj tablici:
| Ključne razlike: IRA-e naspram planova 401(k). | ||
|---|---|---|
| 401 (k) plan | Pojedinačni mirovinski račun | |
| Godišnja ograničenja doprinosa (ako su mlađi od 50 godina) | $22,500 | $6,500 |
| Ograničenja doprinosa za nadoknadu (ako su stariji od 50 godina) | $30,000 | $7,500 |
| Izvor doprinosa | Doprinosi se automatski odbijaju od plaće. Poslodavac može uskladiti doprinose. | Vlasnici računa moraju sami financirati svoje račune. |
| Izbor imovine | Nekoliko sredstava po izboru administratora plana | Široki svemir dionica, zajedničkih fondova, indeksnih fondova i druge imovine. |
| Stvaranje | Postavljeni od strane poslodavaca | Postavili vlasnici računa. |
| Vrste računa | Roth i tradicionalni 401(k) | Traditional, Roth, SET i SIMPLE IRA. |
| Potrebne minimalne distribucije | Započnite u godini kada navršite 73 ili 75, ovisno o godini u kojoj ste rođeni. | Započnite u godini kada navršite 73 ili 75, ovisno o godini u kojoj ste rođeni. |
SEP i SIMPLE IRA
Poslodavci svojim zaposlenicima nude SEP i SIMPLE IRA-e i oni su na mnogo načina slični računima 401(k), ali postoje neke razlike — njihova ograničenja doprinosa su glavna među njima.
SEP i SIMPLE IRAs osmišljeni su kako bi poslodavcima olakšali postavljanje mirovinskog plana za zaposlenike. Imaju manje administrativnog opterećenja od planova 401(k). Za samozaposlene, pojam poslodavac uključuje vlasnika/zaposlenika.
SEP IRA
SEP IRA-e imaju veća godišnja ograničenja doprinosa od standardnih IRA-a i samo vaš poslodavac može uplatiti doprinose. Doprinosi poslodavca mogu iznositi čak 25% bruto godišnje plaće zaposlenika sve dok ne prelaze određeni iznos. U 2022. godišnji limit doprinosa je 61,000 67,500 USD (ili 50 2023 USD za osobe starije od 66,000 godina). U 73,500. godišnji limit doprinosa je 50 XNUMX USD (ili XNUMX XNUMX USD) za osobe starije od XNUMX godina).
Mnogi 401(k)-ovi imaju uvjete stjecanja prava za odgovarajuće doprinose, ali SEP i SIMPLE IRA-e stječu se 100% čim se izvrši doprinos.
Mnogi 401(k)-ovi imaju uvjete stjecanja prava za odgovarajuće doprinose, ali SEP i SIMPLE IRA-e stječu se 100% čim se izvrši doprinos.
JEDNOSTAVNE IRA
SIMPLE IRA doprinosi funkcioniraju drugačije od SEP IRA-a i 401(k)s. Poslodavac može uplatiti do 3% godišnjeg doprinosa zaposlenika ili postaviti neizborni doprinos od 2% plaće svakog zaposlenika. Potonji ne zahtijeva doprinose zaposlenika.
Ograničenje doprinosa za zaposlenike je 14,000 USD u 2022. i 15,500 USD u 2023. Osobe starije od 50 godina mogu dati dodatni doprinos za nadoknadu do 3,000 USD u 2022. i 3,500 USD u 2023.
Je li bolje imati 401(k) ili IRA?
Hoće li 401(k) ili IRA biti bolji za pojedinca ovisi o pojedincu. 401(k) dopušta da se svake godine uplati više novca na osnovi prije oporezivanja nego IRA; međutim, IRA obično ima više mogućnosti ulaganja što omogućuje veću kontrolu i fleksibilnost nad računom. Imajte na umu da pojedinac može imati oboje.
Je li 401(k) IRA?
Oba računa su sredstva za mirovinsku štednju, ali 401(k) je vrsta plana koji sponzorira poslodavac s vlastitim skupom pravila. Tradicionalni IRA, s druge strane, račun je koji vlasnik otvara bez sudjelovanja poslodavca.
Smatra li se 401(k) IRA-om u porezne svrhe?
Nemaju svi mirovinski računi isti porezni tretman. Postoje različite porezne olakšice za IRA-e i 401(k)s. Roth IRAs ne nudi porezne olakšice za doprinose, ali isplate su oslobođene poreza nakon odlaska u mirovinu. Tradicionalne IRA-e nude odbitak poreza, dok 401(k)s dopušta deponiranje prihoda prije oporezivanja, što smanjuje oporezivi prihod u godini doprinosa. Isplate u mirovini iz 401(k)s i IRAs smatraju se oporezivim dohotkom.
Možete li izgubiti novac u IRA-i?
Da. IRA novac koji drži brokerska ili investicijska tvrtka obično se ulaže u vrijednosne papire kao što su zajednički fondovi ili dionice, čija vrijednost varira. Imajte na umu da IRA neće manje ili više pasti u vrijednosti od bilo kojeg drugog investicijskog računa. Vlasnik IRA-e suočava se s istim tržišnim rizicima kao i vlasnik računa 401(k).
Možete li pretvoriti 401(k) u IRA-u bez penala?
Porezna uprava dopušta prijenos ili prijenos vaših sredstava s 401(k) na IRA; međutim, moraju se slijediti proces i smjernice koje je odredila Porezna uprava kako se prijenos IRA-e ne bi računao kao distribucija, što bi moglo dovesti do kazne. Najlakši način da osigurate da se sredstva vraćaju bez kazne je učiniti a izravno prevrtanje.
Bottom Line
IRA i 401(k) planovi izvrsni su alati za ulaganje s različitim snagama. Budući da je 401(k) plan koji sponzorira poslodavac, možda ćete imati manje mogućnosti odabira svojih ulaganja, ali ograničenja vaših doprinosa mnogo su viša nego u tradicionalnoj ili Roth IRA-i. U idealnom slučaju, možete koristiti dva računa zajedno za stvaranje sveobuhvatnog mirovinskog portfelja kako biste se mogli opustiti i uživati u svojim zlatnim godinama.
Izvor: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo