Plan 457 naspram Plana 403(b): Koja je razlika?

Plan 457 nasuprot Planu 403(b): Pregled

Javni sektor mogao bi biti posljednji bastion plana definiranih naknada — staromodne mirovine koju financira poslodavac i koja se automatski isplaćuje zaposlenicima nakon umirovljenja.

Ali u današnje vrijeme niti jedan izvor prihoda ne može biti dovoljan da osigura udobnu mirovinu; ljudi također moraju sami štedjeti kako bi spojili kraj s krajem u mirovini. Nažalost, javni sektor i neprofitne organizacije ne nude planove 401(k) kojima zaposlenici mogu pridonijeti. Međutim, oni mogu ponuditi i nude druge planove koje sponzorira poslodavac: 403(b) i 457.

Plan za 457

Postoje dvije vrste 457 XNUMX planova. 457(b) nudi se zaposlenicima državne i lokalne uprave, dok je 457(f) za rukovoditelje na najvišoj razini u neprofitnim organizacijama.

457 (b)

Ako imate plan 457(b), možete doprinijeti do 22,500 2023 USD za 20,500. (u odnosu na 2022 7,500 USD 2023.). Također možete pridonijeti dodatnih 6,500 USD 2022. (u odnosu na 50 USD XNUMX.) ako imate XNUMX ili više godina.

Možete doprinijeti čak i više ako ste unutar tri godine od normalnog godine penzioniranja. Možda ćete moći uplaćivati ​​čak dvostruko više od ograničenja ako ste unutar tri godine od normalne dobi za umirovljenje. Ovaj iznos iznosi 45,000 2023 USD za 41,000., u odnosu na 2022 XNUMX USD XNUMX. Međutim, vaš maksimalni doprinos kada ste unutar tri godine od normalne dobi za umirovljenje manji je od dvostrukog ograničenja doprinosa ili godišnjeg ograničenja plus neiskorištenog godišnjeg ograničenja iz prethodnih godina.

457 (f)

Planovi 457(f) značajno se razlikuju od svojih pandana 457(b). Često ih se opisuje kao zlatne lisice jer se prvenstveno koriste za regrutiranje rukovoditelja iz privatnog sektora, gdje su plaće obično veće, a beneficije izdašnije.

Prema planu 457(f), naknada se odgađa od oporezivanja. Međutim, ova odgođena naknada podliježe "značajnom riziku od gubitka", što znači da rukovoditelji riskiraju gubitak beneficije ako ne ispune posebne zahtjeve za radni staž i učinak.

Kada naknada postane zajamčena i više ne podliježe riziku oduzimanja, postaje oporeziva kao bruto dohodak.

Osim ako ne postanete voditelj neprofitne organizacije (NPO), malo je vjerojatno da ćete naići na plan 457(f). Jer odgođena naknada još nije plaćen i zaštićen je od oporezivanja, beneficije ostaju u rukama poslodavca. Pravila zahtijevaju da rukovoditelji obavljaju usluge najmanje dvije godine kako bi primali beneficije prema planu 457(f).

Ako imate plan 457(f), ne postoji ograničenje koliko se prihoda može odgoditi od oporezivanja. Međutim, odgođeni iznosi podložni su značajnom riziku od gubitak.

Prednosti i mane plana 457

Prozodija

• 457(b) dopušta sudionicima da udvostruče svoje doprinose za mirovinski plan ako su unutar tri godine od normalne dobi za umirovljenje. Oni koji spadaju u ovu kategoriju mogu pridonijeti do 45,000 dolara u 2023. (u odnosu na 41,000 dolara u 2022.).
• Također možete staviti dodatnih 7,500 USD godišnje 2023. (u odnosu na 6,500 USD 2022.) ako imate najmanje 50 godina.
• Dok drugi planovi ne dopuštaju raspodjelu dok ne navršite 59½ godina, vaše beneficije 457(b) postaju dostupne kada više ne radite za poslodavca koji pruža plan 457(b). U suprotnom, distribucije su dopuštene kada imate 72 (ili 70½ godina ako ste navršili tu dob prije 1. siječnja 2020.) ili ako je potrebno za nepredvidivu hitnu situaciju.
• Ako napustite posao, svoj račun možete promijeniti u Roth IRA ili 401(k). Ovo je opcija za plan 457(b), ali ne i za plan 457(f).

Cons

• Za razliku od 401(k), iznos koji vaš poslodavac doprinosi računat će se kao dio vašeg maksimalnog doprinosa. Na primjer, ako vaš poslodavac doprinese 9,500 2023 USD 13,000., vi možete doprinijeti samo XNUMX XNUMX USD osim ako ne ispunjavate uvjete za strategiju nadoknade.
• Postoje mnogo veća ograničenja doprinosa u planu 401 (k). Na primjer, doprinosi za usklađivanje poslodavaca i zaposlenika normalni i nadoknadni doprinosi iznose 73,500 2023 USD za 67,500. (u odnosu na 2022 XNUMX USD XNUMX.).
• Nekoliko vlada osigurava odgovarajuće programe unutar plana 457(b). Uglavnom je na zaposlenicima da osiguraju da uštede odgovarajući iznos.
• Plan 457(f) zahtijeva da zaposlenici ostanu na poslu najmanje dvije godine. Oni koji odu ranije gube pravo na plan 457(f).

Plan 403(b).

Plan 403(b) obično se nudi zaposlenicima privatnih neprofitnih organizacija i državnim radnicima, uključujući zaposlenike javnih škola. Poput 401(k), planovi 403(b) su planovi s definiranim doprinosima koji sudionicima omogućuju sklonište novca na osnovi odgođenog poreza za mirovinu.

Kada su ti planovi stvoreni 1958., mogli su ulagati samo u ugovore o anuitetima. Dakle, bili su poznati kao porezno zaštićeni anuitet (TSA) planove ili planove s odgođenim anuitetom poreza (TDA).

Ove planove najčešće koriste obrazovne ustanove. Međutim, svaki subjekt koji se kvalificira pod Odjeljak 501(c)(3) porezne uprave može usvojiti.

Ograničenja doprinosa i odgode

Ograničenja doprinosa za planove 403(b) sada su identična onima za planove 401(k). Sva odgoda zaposlenika vrše se na osnovi prije oporezivanja i sukladno tome smanjuju prilagođeni bruto dohodak (AGI) sudionika.

Godišnje ograničenje doprinosa, koje se također naziva izborna odgoda, iznosi 22,500 2023 USD za 20,500. (u odnosu na 2022 7,500 USD 2023.). Pojedinci mogu uložiti dodatni doprinos za nadoknadu od 6,500 USD za 2022. i 50 USD za XNUMX. ako imaju XNUMX ili više godina.

Ovi planovi nude posebnu dodatnu odredbu o doprinosima za nadoknadu poznatu kao doživotna odredba o nadoknadi ili 15-godišnje pravilo. Zaposlenici koji imaju najmanje 15 godina radnog staža ispunjavaju uvjete za ovu odredbu, koja omogućuje dodatnu isplatu od 3,000 USD godišnje. Međutim, ova odredba također ima doživotno ograničenje od 15,000 dolara za svakog poslodavca.

Doprinosi nakon oporezivanja dopušteni su u nekim slučajevima, a Roth doprinosi također su dostupni za poslodavce koji se odluče za ovu značajku. Kao i kod planova 401(k), poslodavci mogu pokrenuti automatske doprinose plana 403(b) za sve radnike, iako se zaposlenici mogu isključiti prema vlastitom nahođenju. Sudionici koji ispunjavaju uvjete također se mogu kvalificirati za Kredit za mirovinu.

Prilikom izračunavanja ograničenja doprinosa 403(b) za pojedinca, Porezna uprava ih primjenjuje određenim redoslijedom. Prvo, primjenjuju izbornu odgodu. Porezna uprava tada koristi 15-godišnju uslugu nadoknade. Nakon njih slijedi doprinos nadoknade. Poslodavac je dužan ograničiti doprinose na točne iznose.

Rolloveri

Pravila za prevrćući se 403(b) bilance plana znatno su olabavljene tijekom posljednjih nekoliko godina. Zaposlenici koji napuste svoje poslodavce sada mogu svoje planove prenijeti drugom poslodavcu. Svoje planove mogu prenijeti na drugi 403(b), 401(k) ili drugi kvalificirani plan. Također mogu odlučiti pretočiti svoje planove u a samoupravni IRA umjesto.

To znači da zaposlenici mogu održavati jedan mirovinski plan tijekom svoje karijere umjesto da moraju otvoriti zaseban IRA račun ili ostaviti svoje planove svojim starim poslodavcima.

distribucije

Naime, raspodjele plana 403(b) u većini su aspekata slične distribucijama planova 401(k):

• Možete početi primati distribucije u dobi od 59½ godina, bez obzira radite li još uvijek u toj organizaciji ili ne.
• Distribucije izvršene prije dobi od 59½ podliježu 10% kazne za rano povlačenje osim ako se ne primjenjuje posebna iznimka.
• Sve normalne distribucije oporezuju se kao obični dohodak.
• Roth distribucije su oslobođene poreza. Međutim, zaposlenici moraju ili pridonijeti planu ili imati Roth IRA otvorenu najmanje pet godina prije nego što mogu uzeti neoporezivu distribuciju.
• Potrebne minimalne distribucije (RMD) mora započeti u dobi od 72 godine. Dob za RMD-ove bila je 70½ dok nije podignuta SECURE Actom iz 2019. Ulagači mogu izbjeći RMD-ove ako pretvore plan u Roth IRA ili drugi Rothov mirovinski plan. Nepoduzimanje potrebne minimalne raspodjele rezultirat će trošarinom od 50% na iznos koji je trebao biti povučen.
• Odredbe za zajmove također mogu biti dostupne prema odluci poslodavca. Pravila zajma također su uglavnom ista kao ona za planove 401(k). Sudionici ne mogu pristupiti više od manjeg od 50,000 USD ili polovine salda plana. Svaki nepodmireni iznos zajma koji nije otplaćen unutar pet godina smatra se oporezivom ili prijevremenom raspodjelom.

Distribucije se izvješćuju svake godine Oblik 1099-R, koji se šalje sudionicima plana.

Investicijski izbori

Mogućnosti ulaganja u planove 403(b) ograničene su u usporedbi s drugim mirovinskim planovima. Sredstva se mogu uložiti u ugovor o renti osigurava osiguravajuće društvo ili u zajedničkom fondu putem skrbničkog računa.

Ova je situacija izvor stalne rasprave u zajednici koja se bavi financijama i planiranjem mirovine. Anuiteti su sami po sebi instrumenti s odgodom poreza i ne postoji takva stvar kao što je dvostruka odgoda poreza.

Većina planova sada nudi i izbor uzajamnog fonda, iako unutar a promjenjiva renta ugovor u većini slučajeva. Ali fiksni i varijabilni ugovori i zajednički fondovi jedine su vrste ulaganja dopuštene unutar ovih planova.

Razna pitanja

Važno je da se planovi 403(b) razlikuju od svojih pandana 401(k) po tome što se, u teoriji, doprinosi odmah stječu i ne mogu se odreći. U praksi, međutim, poslodavci mogu uplaćivati ​​doprinose na poseban račun i, kao pravo na beneficije, retroaktivno ih primijeniti na plan 403(b).

Osim toga, zbog Zakona o sprječavanju zlouporabe bankrota i zaštiti potrošača iz 2005., planovi 403(b) također sada imaju istu razinu zaštite od vjerovnika kao i kvalificirani planovi.

Sudionici plana također bi trebali biti svjesni svih naknada koje naplaćuju njihovi planovi i pružatelji ulaganja. Administrator plana mora svim sudionicima plana dati potpunu analizu ovih naknada.

Bottom Line

Ako vam je potrebno više vremena za odlaganje novca za mirovinu, plan 457(b) je najbolji za vas. Ima bolju politiku nadoknade i omogućit će vam da uštedite više novca za mirovinu.

403(b) je vjerojatno vaš najbolji izbor ako želite veći niz opcija ulaganja. Međutim, postoji treća opcija za neke ljude—ako ispunjavate uvjete za oba plana, možete podijeliti svoje doprinose među njima.

To znači da možete odložiti 45,000 USD u 2023. (u odnosu na 41,000 u 2022.) između dva plana, ne uključujući doprinose za nadoknadu ako ispunjavate uvjete. To bi se moglo više svidjeti onima s višim primanjima koji pokušavaju smanjiti svoje poreze.