Podliježu li SIMPLE IRA planovi pravilima ERISA-e?

Korištenje električnih romobila ističe Zakon o osiguravanju dohotka za umirovljenje (ERISA) pokriva većinu mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac, uključujući JEDNOSTAVNI individualni mirovinski računi (JEDNOSTAVNE IRA-e). SIMPLE IRA-e osmišljene su kako bi tvrtkama s manje od 100 zaposlenika olakšale uspostavu porezno povoljnijeg mirovinskog plana za svoje radnike.

Evo kako se ERISA pravila primjenjuju na SIMPLE IRA-e.

Zahtjevi ERISA-e za SIMPLE IRA-e

SIMPLE je kratica za Planovi poticaja za štednju za zaposlenike. JEDNOSTAVNE IRA-e nemaju takav teret izvješćivanja i administracije kvalificirani mirovinski planovi (Npr. 401 (k) s) i lakše ih je postaviti.

ERISA, koja je donesena 1974., detaljno opisuje zahtjeve za strukturiranje i upravljanje mirovinskim planovima poslodavaca. Za JEDNOSTAVNE IRA-e, ERISA diktira koji zaposlenici ispunjavaju uvjete i kako tvrtka postupa s doprinosima zaposlenika.

Poslodavci moraju jasno navesti detalje značajki plana unutar a Sažeti opis plana. Ovaj dokument sadrži objašnjenje prava zaposlenika i odgovornosti poslodavca.

ERISA dopušta poslodavcima određenu fleksibilnost u prilagođavanju uvjeta podobnosti, ali općenito, svi zaposlenici stariji od 21 godine koji su stavili najmanje jednu godinu radnog staža moraju ispunjavati uvjete za plan. Neki poslodavci mogu dopustiti zaposlenicima da steknu pravo ranije, ponekad čak i odmah.

Pravila doprinosa zaposlenika

ERISA također definira ključna pitanja u vezi s rukovanjem doprinosima zaposlenika. Doprinosi za odgodu plaće za SIMPLE IRA, na primjer, moraju biti položeni na račun sudionika do kraja mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem su sredstva zadržana s plaće sudionika.

SIMPLE IRA podliježu ograničenjima doprinosa. Za 2022. zaposlenici mogu pridonijeti čak 14,000 USD (porast na 15,500 USD 2023.). Osobe od 50 i više godina mogu pridonijeti dodatnih 3,000 USD 2022. (3,500 USD 2023.), što je poznato kao doprinos za sustizanje.

Poslodavac može usporediti ovaj iznos dolar za dolar, za najviše 3% naknade zaposleniku. Ili kao alternativa, poslodavac može doprinijeti 2% naknade svakom zaposleniku bez potrebe za doprinosima zaposlenika. Ovo je poznato kao a neizborni doprinos.

Ograničenja doprinosa su više za SIMPLE IRA nego za a tradicionalan or Roth IRA, ali niže od ograničenja za 401(k). Za 2022., godišnji limit doprinosa za tradicionalne i Roth IRA-e je 6,000 USD (povećava se na 6,500 USD za 2023.) s dopuštenim doprinosom od 1,000 USD za osobe starije od 50 godina. Za 2022. zaposlenici mogu dati doprinos od čak 20,000 USD za 401(k) (povećavaju se na 22,500 USD 2023.), s doprinosom za nadoknadu od 6,500 USD (porast na 7,500 USD 2023.).

Investicijski izbori za JEDNOSTAVNE IRA-e

Budući da su ovi računi IRA-e, sudionici zaposlenika imaju potpunu kontrolu nad izborima ulaganja za svoju SIMPLE IRA. Ovo se razlikuje od planova 401(k) gdje obično poslodavac nudi ograničen broj unaprijed provjerenih sredstava među kojima zaposlenici mogu birati.

S JEDNOSTAVNOM IRA-om, poslodavac odabire i podnosi plan pomoću obrazaca porezne uprave 5304-JEDNOSTAVNO or 5305-JEDNOSTAVNO. Poslodavac može ili odrediti određenu financijsku instituciju koja će držati račune svih sudionika ili dopustiti sudionicima da svoju SIMPLE IRA drže u financijskoj instituciji po vlastitom izboru.