Što je Backdoor Roth? Backdoor Roth zapravo je samo obična Roth IRA – backdoor dio opisuje kako se financira račun za ljude koji imaju veći prihod koji premašuje godišnji limit koji je postavila Porezna uprava (144,00 USD+ za samce i 214,000 2022 USD+ za vjenčane prijave zajednički u XNUMX.).
Da biste ga financirali kroz backdoor, prvo morate dati kvalificirajući doprinos tradicionalnoj IRA-i, što može učiniti svatko sa zarađenim prihodom do godišnjeg ograničenja od 6,000 USD za 2022. (7,000 USD ako imate 50 ili više godina). Tada umjesto odbitka doprinosa tradicionalnoj IRA-i od poreza te godine, jednostavno pretvorite doprinos u svoju Roth IRA-u u istoj poreznoj godini. I voila, dodali ste još 6,000 dolara svojoj Roth IRA kroz stražnja vrata.
4 stvari koje treba gledati Grafika: 'Backdoor Roth IRA': 4 stvari koje treba znati
Ne postoji kvaka sama po sebi, ali postoje neke stvari na koje treba pripaziti.
Prvo, kako biste dokumentirali da niste uzeli odbitak za svoj početni doprinos tradicionalnoj IRA-i, morat ćete podnijeti obrazac 8606 uz svoju poreznu prijavu. Ako ste ovo propustili u trenutku kada ste podnijeli poreznu prijavu, možete je poslati kasnije.
Zatim, nakon što su sredstva u vašem tradicionalnom IRA-u, pobrinite se da ostanu neuložena na tržištu, jer će svaka zarada zabilježena prije pretvorbe u vaš Roth IRA biti oporeziva u trenutku pretvorbe. Neki porezni stručnjaci preporučuju da se pričeka određeno vrijeme prije izvođenja pretvorbe kako bi se izbjegao dojam namjernog zaobilaženja poreznih pravila (što je nedopušteno), ali još 2018. godine stručnjak za porezno pravo Porezne uprave oglasio se i izjavio da je Porezna uprava svjestan ove strategije i u biti je rekao da je to dopušteno prema važećem zakonu.
Uzmite to koliko vrijedi – ovaj komentar nije savjet o porezu ili ulaganju, ali još nisam čuo da je doprinos Roth IRA-i sa stražnje strane bio zabranjen jer nije prošlo dovoljno vremena između doprinosa tradicionalnoj IRA-i i pretvorbe u Roth IRA.
Ipak, nakon što su sredstva u vašoj Roth IRA-i, postoji 5-godišnje razdoblje čekanja prije nego što možete smatrati da su ti doprinosi dio vaše Roth IRA osnove. Drugim riječima, ako povučete sredstva koja su bila pretvaraju u Roth IRA u roku od 5 godina od konverzije, platit ćete porez na povlačenje, čak i ako ste stariji od 59 ½ godina. Izravni Roth IRA doprinosi mogu se povući u bilo kojem trenutku bez poreznih posljedica, ali sva konvertirana sredstva moraju čekati 5 godina da "izgube" svoj oporezivi status.
Naposljetku, trebali biste se čuvati pravila agregacije računa kada izvršavate backdoor Roth IRA doprinose. Ako već imate sredstva na bilo kojem tradicionalnom IRA računu ili računu prije oporezivanja, uključujući SEP-IRA ili SIMPLE IRA, vaš backdoor Roth IRA doprinos neće biti oslobođen poreza jer ćete morati agregirati konverziju kao postotak svih vaših pre -porez novac IRA-e. Jedan od načina da se to izbjegne bio bi prebaciti sav novac IRA-e prije oporezivanja u a 401k ili 403b ako imate pristup, jer ti računi NISU uključeni u pravila prikupljanja računa. Ili samo planirajte da dio vašeg backdoor Roth doprinosa bude oporeziv.
Malo je vjerojatno da će Roth IRA pretvorbe zauvijek biti dopuštene bez ograničenja prihoda, tako da bi štediše s većim prihodom trebale pripaziti na promjene poreznog zakona prije obavljanja ove transakcije svake godine. Međutim, za poreznu godinu 2022. čini se da će zakulisna Roth IRA preživjeti još godinu dana.
Panelist Bio| Više o našem poreznom stručnjaku, Kelley C. Long Biografija: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Pročitajte više od naših partnera u TurboTaxu:
Napomena urednika: Mišljenja izražena u ovom članku su mišljenja autora. Poreznu točnost sadržaja pregledao je TurboTax CPA stručnjak.