Davanje novca za dobar cilj može nam podići raspoloženje, ali može li i smanjiti naš porezni teret? Što ako ne doniramo u dobrotvorne svrhe, nego u crkvu? Donacije crkava, sinagoga i džamija su odbijene od poreza, sve dok vaša crkva ispunjava propise 501(c)(3) koje je postavila Porezna uprava. Hoćete li doista imati koristi od odbitka ili ne, ovisi o vašem vođenju evidencije i o tome hoćete li detaljizirati svoje odbitke.
Ako namjeravate dati dobrotvorni prilog, a Financijski savjetnik može vam pomoći da shvatite je li porezno odbijen i kako to utječe na vaše poreze.
Koje su donacije odbijene od poreza
Novčane donacije i donacije s novčanim ekvivalentom crkvi mogu se odbiti sve dok ih možete dokazati i ako vjerska organizacija ispunjava zahtjeve za izvješćivanje. Donacije vremena - poput volontiranja u akciji prikupljanja hrane ili organiziranja crkvenog zbora - nisu porezno priznati.
Ako donirate nešto poput klavira, možete zatražiti potvrdu o donaciji u vrijednosti klavira. Ova potvrda vam omogućuje da zatražite odbitak poreza za vrijednost donirane robe, a ne samo za iznos gotovine koji ste doprinijeli. To se naziva donacija u naturi, a Porezna uprava ima posebna pravila o izračunavanju vrijednosti imovine koju ste donirali. Ova pravila možete pregledati u Publikacija IRS-a 561.
Negotovinske donacije veće vrijednosti poput zemljišta ili imovine mogu se donirati i oduzeti, ali imaju ograničenja u pogledu iznosa koji možete tražiti kao odbitak. Ograničenja se temelje na vrsti imovine koja se donira, organizaciji kojoj je donirate i vašoj prilagođeni bruto dohodak.
Ako ste u poziciji donirati imovinu svojoj vjerskoj organizaciji, posavjetujte se s računovođom kako biste isplanirali najbolji način da to učinite.
Kako zatražiti crkvene donacije
Novčane donacije mogu se odbiti samo ako ih pratite. Povremeno bacanje 20 dolara na tanjur s ponudom neće pomoći kada dođe vrijeme za prijavu poreza. Za novčane donacije morat ćete dobiti pismenu potvrdu ili izjavu od crkve kojoj ste donirali. Mora sadržavati naziv crkve, iznos, datum i izjavu da niste primili ništa zauzvrat za svoju donaciju.
Novčane donacije poput onih putem čekova, kreditnim karticama, ili ACH isplate iz vaše banke puno je lakše pratiti i tražiti. Ali ako tražite više od 250 USD u donacijama, svejedno ćete morati dobiti potvrdu ili izjavu koja pokazuje gdje ste donirali, datum(e) vaše donacije i iznos vaše donacije(a), s izjavom da ste Ne primamo robu ili usluge za svoju donaciju.
Standardni naspram preciziranih odbitaka
Iako možete tražiti donacije crkvi, sinagogi, džamiji ili drugoj vjerskoj organizaciji, možda vam se to ne isplati činiti. Imat ćete korist od saznanja da podržavate svoju omiljenu vjersku organizaciju, ali možda nećete imati koristi od smanjen porezni teret.
Usvajanjem Zakona o poreznim olakšicama i zapošljavanju iz 2017. standardni odbitak znatno je povećan. Za porezne godine 2022. i 2023. standardni i pojedinačni odbici su sljedeći:
Status prijave Porezna godina 2022. Porezna godina 2023. Samac 12,950 $ 13,850 $ Oženjen, podnosi prijavu zajedno i kvalificirani udovac/ica 25,900 $ 27,700 $ Oženjen, podnosi prijavu odvojeno 12,950 $ 13,850 $ Glava kućanstva 19,400 $ 20,800 $
Ovo značajno povećanje znači da manji broj kućanstava vidi korist od navođenja svojih odbitaka. Centar za poreznu politiku Urban-Brookings procjenjuje da oko 90 posto američkih kućanstava uzima standardni odbitak umjesto nabrajanja po stavkama.
Prema važećem zakonu i politici, jedini način da dobijete poreznu olakšicu za dobrotvorne donacije je navođenje porezne prijave po stavkama. Ali navođenje porezne prijave ima smisla samo ako vam to omogućuje da tražite više od standardnog odbitka. Za prosječno vjenčano kućanstvo koje zajednički podnosi dokumente, može biti teško pronaći 25,900 dolara ili više u artiklima koje treba odbiti.
Osim crkvenih donacija, ovo su neki drugi uobičajeni odbici koje biste mogli zatražiti ako navedete sljedeće:
Troškovi liječenja ili stomatologije iz vlastitog džepa koji nisu pokriveni osiguranjem i koji prelaze 7.5% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI)
Premije osiguranja za dugotrajnu skrb koje prelaze 10% vašeg AGI-a
Hipotekarne kamate i neki stambeni zajam i Kreditna linija domaćeg kapitala (HELOC) interes
Porezi na nekretnine, državni porezi i lokalni porezi do 10%
Nezgode i krađe povezane s federalno proglašenom prirodnom katastrofom, do 10% AGI-ja
Nenadoknađeni gubici posla, uz ograničenja navedena u Publikacija porezne uprave 2106
Strategije poreznog planiranja
Jedna od strategija za traženje crkvenih donacija je paušalna donacija. Ako imate godine u kojima ćete moći nabrojati stavke zbog drugih velikih troškova, u tim godinama možete dati veće donacije.
Čak i ako nemate dodatne troškove koji opravdavaju popis, još uvijek možete planirati svoje donacije tako da možete imati koristi od odbitka. Na primjer, možete dati veću donaciju svake neparne godine umjesto umjerene donacije svake godine. To bi vam moglo omogućiti da svoje donacije nabrojite po stavkama, a istovremeno ispunjavate svoje ciljeve ili obveze u vezi s donacijama.
Ako vaša vjera zahtijeva da dajete desetinu od određenog postotka svog prihoda, možda ćete moći surađivati sa svojim crkvenim vođama kako biste dali paušalne doprinose za porezne svrhe, a da pritom ostanete u skladu s doktrinom.
Bottom Line
Većina donacija bogomolji je odbijena od poreza, ali možda nećete imati koristi od te porezne olakšice. Ako želite dobiti poreznu olakšicu za svoje donacije, morate ih pratiti i izvršiti ih u godini kada ćete navesti svoj odbitak. Suradnja s CPA i CFP može vam pomoći da osmislite strategiju kako najbolje donirati sredstva za maksimalnu korist vama i organizaciji po vašem izboru.
Savjeti za porezno planiranje
Autor fotografije: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Pošta Mogu li se crkvene donacije odbiti od poreza? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html