Kapitalni gubici ostvareni pri prodaji vrijednosnih papira za manje od onoga što ste platili mogu se iskoristiti za smanjenje prihoda od dionica koje plaćaju dividendu - ali samo do određene točke. Porezna uprava će vam dopustiti da iskoristite do 3,000 USD neto kapitalnih gubitaka za nadoknadu prihoda od dividendi. Unutar ovog ograničenja, također možete koristiti kapitalne gubitke za zaštitu drugih prihoda, kao što su plaće i nadnice. Razgovarajte s a Financijski savjetnik prije donošenja odluka o ulaganju.
Kapitalni gubici kao porezna skloništa
Ako kupite dionicu i prodate je za manje nego što ste platili, još uvijek možete izvući neku korist od transakcije koja gubi novac tako što ćete smanjiti svoj porezni račun. Često to možete učiniti oduzimanjem dobivenog kapitalni gubitak od dobiti koju ste ostvarili prodajom drugih dionica za više nego što ste platili.
Praksa prodaje vrijednosnih papira koji su izgubili vrijednost kako bi se stvorili gubici koji će zaštititi drugi prihod se zove ubiranje poreznih gubitaka. Ubiranje poreznih gubitaka uobičajena je praksa među ulagačima i može pomoći u povećanju ukupnog prinosa od portfelja.
Kapitalni gubici od sakupljanja poreznih gubitaka mogu učiniti više od dobitaka od skloništa prikupljenih tijekom tekuće porezne godine. Ovi gubici često mogu biti prenijeti naprijed u buduću godinu kako bi zaštitili kapitalnu dobit od poreza na dohodak.
Međutim, sakupljanje poreznih gubitaka ne može se koristiti na posve isti način za smanjenje poreza na prihod zarađen dionice koje isplaćuju dividende. To je zato što Porezna uprava postavlja ograničenje na iznos kapitalnih gubitaka koji se mogu koristiti za zaštitu prihoda od dividendi.
Točnije, možete koristiti samo do 3,000 USD godišnje kapitalnih gubitaka za nadoknadu ne-kapitalnih dobitaka. Ovo ograničenje od 3,000 USD odnosi se na prihod od dividende kao i na obični prihod, kao što su plaće i nadnice.
Zaštita prihoda od dividende s kapitalnim gubicima
Prihod od dividendi i dobit od prodaje vrijednosnih papira koje ste držali dulje od godinu dana mogu se oporezivati na sličan način, korištenjem dugoročnog stopa poreza na kapitalnu dobit. Međutim, porezni zakon ne tretira te dvije vrste dohotka identično u svim aspektima.
Jedna je razlika u tome što se, kada se radi o kapitalnim dobicima od prodaje vrijednosnih papira kao dobiti, stopa dugoročnih kapitalnih dobitaka primjenjuje samo na vrijednosne papire koji se drže dulje od godinu dana. Stopa dugoročne kapitalne dobiti kreće se od 0% do 20% i obično je niža od redovnog graničnog federalnog poreza na dohodak poreznog obveznika. Dobici od vrijednosnih papira koji se drže manje od godinu dana oporezuju se kod poreznog obveznika redovita stopa, koji za 2022. može biti od 10% do maksimalno 37%.
Dohodak od dividende oporezuje se po različitim stopama ovisno o tome jesu li dividende kvalificirani ili nekvalificirani. Kvalificirane dividende oporezuju se kao kapitalni dobici, dok se nekvalificirani dobici oporezuju kao obični dohodak.
Da bi bile kvalificirane, dividende moraju biti primljene od dionica u vlasništvu više od 60 dana tijekom razdoblja od 121 dana prije 60 dana prije datum ex-dividende. U suprotnom, dividende su nekvalificirane i oporezuju se uobičajenim stopama dohotka.
Oba oblika dividendi mogu biti zaštićena kapitalnim gubicima, podložno ograničenju od 3,000 USD. Budući da su porezne stope na nekvalificirane dividende općenito više, ekonomska korist za ulagača može biti veća kada se kapitalni gubici koriste za zaštitu nekvalificiranih dividendi.
Operite prodaju
Kad god ste uključeni u sakupljanje poreznih gubitaka, morate biti svjesni pravila prodaje pranja. Ova porezna pravila zabranjuju prodaju vrijednosnog papira, knjiženje gubitka i brzu kupnju istog ili sličnog vrijednosnog papira.
Ako prodate vrijednosni papir s gubitkom i u roku od 30 dana kupite identičan ili u biti identičan vrijednosni papir, Porezna uprava vam neće dopustiti da gubitak iskoristite za smanjenje oporezivog dohotka. Kako bi se to izbjeglo, investitor mora pričekati 30 dana da ponovno kupi vrijednosni papir ili kupi onaj koji suštinski nije identičan.
Bottom Line
Porezna uprava dopušta vam da primijenite do 3,000 USD neto gubitaka kapitalnih dobitaka kako biste smanjili drugi oporezivi prihod. To vam omogućuje potencijalnu uštedu novca na porezima. Neto kapitalni gubici mogu se primijeniti na redovni prihod kao i na prihod od dividendi. Inače se kapitalni gubici ne mogu koristiti za zaštitu prihoda od dividendi od poreza.
Savjeti za ulaganje
Financijski savjetnik može vam pomoći sa svim pitanjima vezanim uz porezne gubitke. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAsseta besplatni alat spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Porez na dobit naplaćuju se samo na ostvarene kapitalne dobitke. Način na koji možete ostvariti kapitalni dobitak je prodajom cijenjene vrijednosnice. Ako nema prodaje, nema dobiti ni poreza. Isto vrijedi i za porezne gubitke. Osim ako i dok ne prodate vrijednosni papir za manje nego što ste platili, niste shvatili gubitak i ne možete ga koristiti za zaštitu drugog prihoda. To znači da na kraju porezne godine ulagači često aktivno prodaju gubitnička ulaganja kako bi zabilježili gubitak u svrhu skupljanja poreznih gubitaka.
Autor fotografije: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Pošta Mogu li kapitalni gubici nadoknaditi prihod od dividende? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html