Planiranje umirovljenja vrlo je sastavni dio dugoročnih financijskih ciljeva pojedinca. Dolazeći do a mirovinski plan uključuje određivanje kada očekujete odlazak u mirovinu, kao i utvrđivanje vaših ciljeva, koliko želite izdvojiti i koliko novca će vam trebati kada budete spremni napustiti to. Nakon što dobijete te informacije, morat ćete odabrati pravu investicije. Ako ste u braku, postoje posebna pravila kojih se morate pridržavati kada štedite za mirovinu.
Iako možete odrediti supružnika (ili nekog drugog) kao korisnika individualni umirovljenički račun (IRA), ne možete imati zajednički račun. To je zato što se IRA-i mogu održavati samo u ime jedne osobe. Ne možete sudjelovati u istoj IRA-i, pa ako ste u braku, morat ćete imati odvojene investicijske račune.
Korištenje električnih romobila ističe Internal Revenue Service (IRS) ima odredbe za mirovinske račune namijenjene bračnim parovima. Postoji poseban račun koji se zove supružnik IRA. Zvuči uzbudljivo, zar ne? Postoje određena pravila o kojima morate znati prije nego što se obratite svom stručnjaku za ulaganja kako biste ga postavili. Navodimo neke od osnova IRA-e supružnika kako bismo vam pomogli u navigaciji kroz proces.
Ključni za poneti
- Radna osoba može uplaćivati doprinose na mirovinski račun svog supružnika osnivanjem IRA-e supružnika.
- IRA supružnika nisu zajednički računi, već se vode na ime supružnika čak i ako supružnik koji radi doprinosi.
- Parovi mogu odabrati otvaranje tradicionalne ili Roth IRA-e ili mogu doprinijeti postojećim IRA računima.
- Porezna uprava ograničava doprinose i porezne olakšice na temelju kombiniranog modificiranog prilagođenog bruto dohotka para.
- Oba supružnika moraju podnijeti zajedničke porezne prijave kako bi se kvalificirali za IRA supružnika.
Imenovanje supružnika kao korisnika
IRA za supružnike dopuštaju zaposlenoj osobi da doprinosi IRA-i svog supružnika sve dok ta osoba ne radi ili nema dovoljno prihoda za doprinose. Ovo pravilo dopušta jednom supružniku da doprinosi IRA-i svog partnera kako bi oboje mogli iskoristiti maksimalna ograničenja doprinosa.
Ali samo zato što jedan supružnik doprinosi IRA-i drugog, to ne znači da postaje zajednički račun. Zapravo, samo imenovani supružnik može imati koristi od IRA-e iako drugi doprinosi. Međutim, postoji način da supružnik koji daje doprinos ima koristi ako vlasnik računa želi svom supružniku dati pristup računu. Oni to mogu učiniti tako da svog supružnika označe kao svoju IRA-u korisnik.
Osim toga, kao korisnika možete imenovati nekog drugog osim vašeg supružnika. Ali određene države zahtijevaju od vašeg supružnika da pruži pisani pristanak ako vlasnik računa želi odrediti drugog korisnika. Iz tog razloga, vrlo je važno pregledati oznake korisnika povremeno kako bi se utvrdilo moraju li se izvršiti bilo kakva ažuriranja ili izmjene.
Povlačenje sredstava s vašeg IRA računa prije nego što vam bude dopušteno automatski uključuje kaznu od 10%. Također možete biti odgovorni za dodatne poreze na povučeni iznos.
Povlačenje sredstava s vašeg IRA računa prije nego što vam bude dopušteno automatski uključuje kaznu od 10%. Također možete biti odgovorni za dodatne poreze na povučeni iznos.
Stvaranje supružničke IRA
IRA za supružnike učinkovito dopuštaju bračnim parovima da maksimiziraju svoje mirovinske doprinose kada jedan partner može zarađivati malo ili nimalo prihoda. Kako bi se kvalificirali za supružničke IRA, postoji nekoliko mandata koje parovi moraju zadovoljiti, uključujući:
- Podnošenje zajedničke prijave poreza na dohodak za godinu u kojoj je stvorena IRA supružnika.
- Demonstrirajući an ostvareni prihod ili drugu prihvatljivu naknadu koja je jednaka ili veća od ukupnog iznosa kolektivnih doprinosa u dva IRA-a.
Dob i ograničenja doprinosa
Dobne granice za tradicionalne doprinose IRA-e ukinule su Postavljanje svake zajednice za Zakon o poboljšanju mirovine (SECURE)., što je potaknulo velike promjene u krajoliku planiranja umirovljenja. To znači da ne postoji dobna granica u pogledu toga tko može doprinijeti tradicionalnoj IRA-i 2022. Također nije postojala dobna granica u 2020. ili 2021. Za 2019. postojala je dobna granica od 70½ za tradicionalne doprinose IRA-e i bez dobne granice za Rotha IRA doprinosi.
Par s dovoljnim prihodima može financirati oba svoja IRA-a do dopuštenih maksimuma za tu godinu. U 2021. i 2022., na primjer, maksimum je 6,000 dolara za svakoga mlađeg od 50 godina za tradicionalnu IRA. Taj iznos se povećava na 7,000 dolara za one starije od 50 godina. Ovisno o njihovoj dobi, par bi mogao pridonijeti čak 14,000 dolara u svoja dva IRA-a, efektivno udvostručavajući svoju mirovinsku štednju za godinu.
Doprinosi za Roth IRA ovise o kombinaciji para modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI). Za poreznu godinu 2022. puni doprinos je dopušten ako je njihov MAGI manji od 204,000 204,000 USD, dok je djelomični doprinos dopušten ako MAGI padne između 214,000 214,000 i XNUMX XNUMX USD. Nijedan doprinos nije dopušten ako njihov MAGI premašuje XNUMX USD.
IRA supružnika zahtijevaju da sudionici održavaju a oštro znanje pravila koja se odnose na porezni odbitci za tradicionalne IRA doprinose, kao i ograničenja prihoda za Roth IRA podobnost. To će pomoći pojedincima da procijene porezni utjecaj odluka koje utječu na njihove široke ciljeve planiranja umirovljenja.
Posebna razmatranja
IRA supružnika postoje od 1980-ih. Tada je Kongres prepoznao potrebu da neradne osobe u braku mogu štedjeti za mirovinu dopuštajući svojim supružnicima da doprinose IRA-ima. Pojedinci su smjeli odvojiti najviše 2,250 USD za IRA za sebe (2,000 USD) i svoje supružnike (250 USD) i primati porezni odbitak prema Zakon o porezu na privredni oporavak iz 1981. godine (ERTA).
Ovo investicijsko sredstvo značajno se razvilo tijekom godina sve do ograničenja doprinosa koje je postavila Porezna uprava. Ograničenja se prilagođavaju inflaciji i godišnje ih izvješćuje Porezna uprava. I pojedinci mogu odlučiti dati doprinos za a tradicionalni ili Roth supružnik IRA.
Tradicionalna supružnička IRA
Ova se investicija oslanja na doprinosi prije poreza koji rastu na osnovi odgode poreza, što znači da se povlačenja oporezuju samo kao obični dohodak kada vlasnik računa podiže sredstva tijekom umirovljenja.
S druge strane, puni doprinos može se koristiti kao porezni odbitak na zajedničkim godišnjim poreznim prijavama para pod uvjetom da supružnik koji radi nije pokriven mirovinskim planom kojeg sponzorira poslodavac. Sljedeća tablica ističe ograničenja prihoda na temelju MAGI pojedinca i ukupnog odbitka koje Porezna uprava dopušta za 2022.:
| Kombinirani MAGI | Odbitak |
| $ 204,000 ili manje | Potpuni odbitak do ukupnog limita doprinosa |
| Između 204,000 i 214,000 USD | Djelomični odbitak |
| $ 214,000 ili više | Nema odbitka |
Roth supružnik IRA
Pojedinci mogu pridonijeti dolarima nakon oporezivanja Roth IRAs, bilo da je to za sebe ili za svoje supružnike. Budući da se doprinosi ne odbijaju od poreza, distribucije koje se uzimaju iz ove vrste IRA-e ne oporezuju se sve dok ispunjavate određene zahtjeve, uključujući:
- Uzimanje povlačenja nakon 59½ godine života
- Dopuštanje doprinosa za razdoblje držanja od najmanje pet godina
Porezna uprava dopušta pojedincima ranu isplatu pod određenim okolnostima bez ikakvih kazni. Isplate bez kazne uključuju plaćanje za nenadoknađene medicinske troškove, premije zdravstvenog osiguranja za vrijeme nezaposlenosti, kupnju kuće ili poboljšanja, te za troškove visokog obrazovanja, između ostalog.
Porezna uprava dopušta pojedincima ranu isplatu pod određenim okolnostima bez ikakvih kazni. Isplate bez kazne uključuju plaćanje za nenadoknađene medicinske troškove, premije zdravstvenog osiguranja za vrijeme nezaposlenosti, kupnju kuće ili poboljšanja, te za troškove visokog obrazovanja, između ostalog.
Razvod
Nitko nikada ne želi razmišljati o tome razvod. Ali to je vrlo važan čimbenik koji treba uzeti u obzir kada je u pitanju sudbina IRA-e vašeg supružnika, a da ne spominjemo bilo koju drugu imovinu.
Ako se vi i vaš supružnik zakonski rastajete ili razvedete prije kraja godine, vaš supružnik ne može tražiti nikakve porezne odbitke za doprinose uplaćene vašoj IRA-i. To znači da doprinosi postaju predmet pojedinačnih štediša i podnositelja zahtjeva. Točnije, vi preuzimate odgovornost za traženje odbitaka na svoje doprinose, a vaš supružnik to može učiniti samo za svoje.
Međutim, samo zato što ste razvedeni ne znači da vaš supružnik ne može podnijeti zahtjev protiv vaše imovine, uključujući IRA vašeg supružnika. Zapravo, vaš supružnik ne mora biti korisnik da preuzme kontrolu nad vašim IRA računom. Nagodba može omogućiti da vaša IRA bude prevrnuo se u onaj koji drži tvoj bivši. Uvijek je dobra ideja konzultirati se s pravnim stručnjakom o implikacijama u slučaju rastave ili razvoda.
Primjer supružničke IRA
Evo jednostavnog hipotetskog primjera koji pokazuje kako rade IRA supružnici. Recimo da vi i vaš supružnik imate vlastite IRA koje ste otvorili i financirali prije nego što ste se vjenčali. Vaš supružnik odluči ostati kod kuće dok vi radite, zarađujući 125,000 dolara godišnje. Želite da vaš supružnik može imati odvojen novac za mirovinu iako ne radi.
vaš Financijski savjetnik predlaže podjelu novca između oba računa. To možete jednostavno učiniti tako da uplatite jednake doprinose do maksimalnog iznosa za svakoga od vas—6,000 dolara za vas i 6,000 dolara za vašeg supružnika jer ste oboje mlađi od 50 godina. Imajte na umu, prema pravilima porezne uprave, ne možete prekoračiti maksimalno ograničenje doprinosa od 6,000 dolara za svoje. To vam omogućuje da uplatite 6,000 dolara u IRA vašeg supružnika. Morate zajedno podnijeti porezne prijave kako biste se kvalificirali.
Što je supružnička IRA?
IRA za supružnika je poseban štedni račun za umirovljenje koji omogućuje zaposlenom pojedincu da uplaćuje doprinose u IRA za svog supružnika. Supružnici na čije se ime uplaćuju doprinosi mogu biti neradni ili imati vrlo mala primanja. Međutim, da bi se kvalificirao, dohodak zaposlenog/supružnika koji doprinosi mora biti jednak ili veći od iznosa doprinosa za obje osobe. Oba supružnika moraju podnijeti zajedničke porezne prijave ako doprinose IRA-i supružnika. Iako jedan supružnik doprinosi, račun nije zajednički, što znači da je imenovani supružnik vlasnik računa. IRA za supružnika može biti tradicionalna ili Roth IRA.
Kako mogu otvoriti IRA za supružnike?
Možete koristiti postojeći račun na ime vašeg supružnika koji možete financirati. Ili možete otvoriti potpuno novi račun na ime svog supružnika na isti način na koji biste otvorili vlastiti. Morat ćete otići do brokera, tvrtke za financijske usluge, investicijske kuće ili robo-savjetnika. Bilo koji od ovih subjekata može vam otvoriti račun. Trebat će vam neke osnovne informacije, uključujući vaše ime, adresu, broj socijalnog osiguranja i datum rođenja zajedno s podacima vašeg supružnika. Oba supružnika moraju zajedno podnijeti godišnje porezne prijave kako bi se kvalificirali.
Koja su pravila za bračnu IRA?
Porezna uprava ima određena pravila koja se odnose na IRA supružnika. Na primjer, IRA supružnika nikada nije zajednički račun čak i ako jedan supružnik doprinosi računu. Kao takav, supružnik čije je ime na računu jedini ima koristi. Osim toga, oba supružnika moraju podnijeti zajedničke porezne prijave. Ne samo da se pojedinci moraju pridržavati godišnjih ograničenja doprinosa, već i prihod supružnika koji doprinosi mora biti veći ili jednak doprinosima oba supružnika.
Bottom Line
Svatko želi imati svoje vlastito jaje spremno za sebe kad ode u mirovinu. Ipak, može biti malo izazovno ako ste nezaposleni ili ne zarađujete dovoljno novca za izdvajanje. Ali ako ste u braku, možda ćete i dalje moći pridonijeti tako što će vaš supružnik dati doprinose za vas u IRA supružnika. Ako to odlučite, provjerite jeste li upoznati s ograničenjima doprinosa, pravilima o odbicima i povlačenjima te da obje porezne prijave podnosite zajedno.
Uvid savjetnika
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA ne mogu zajednički držati supružnici. Može se održati samo u ime jedne osobe.
Ali jedno zaobilazno rješenje, ovisno o tome što pokušavate postići, bilo bi imenovanje punomoći supružnika vlasnika računa. Kada bi se pokrenula, ograničena punomoć bi ovlastila supružnika da obavlja poslove unutar računa; puna punomoć omogućila bi supružniku i isplate i prijenose s računa.
Trebali biste provjeriti s brokerskom tvrtkom koja je skrbnik vaše IRA-e da vidite može li primiti punomoć; može zahtijevati da ispunite vlasnički obrazac za autorizaciju.
Izvor: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo