Nasljedstvo je nevjerojatna dobit koja može apsolutno pomoći nečijoj financijskoj situaciji - ali može otežati vaše poreze. Ako ti naslijediti imovinu ili imovinu, za razliku od gotovine, općenito ne dugujete poreze dok ne prodate tu imovinu. Ti se porezi na kapitalnu dobit tada izračunavaju koristeći ono što je poznato kao osnova povećanja troškova. To znači da plaćate porez samo na vrijednost koja se dogodi nakon što naslijedite imovinu. A Financijski savjetnik može pomoći da se osigura da ispravno podnosite svoje prijave. Razmotrimo kako se kapitalni dobici oporezuju na naslijeđenu imovinu.
Ako naslijedite imovinu, ne plaćate porez automatski
Postoje tri glavne vrste poreza koji pokrivaju nasljedstva:
Porezi na nasljedstvo - To su porezi koje plaća nasljednik na vrijednost nekretnine koju nasljeđuju. Ne postoje savezni porezi na nasljedstvo i samo šest država naplaćuje bilo kakav oblik poreza na nasljedstvo. S obzirom na državno specifičnu prirodu poreza na nasljedstvo, ova tema je izvan dosega ovog članka.
Porezi na nekretnine - To su porezi koji se plaćaju iz imanja sebe prije nego što ga itko naslijedi. Porez na nekretnine ima minimalni prag. U 2021. taj je prag bio 11.7 milijuna dolara. Kao i kod svih ostalih poreznih razreda, vlada oporezuje samo iznos koji premašuje ovaj minimalni prag, što znači da ako vaša imovina vrijedi 11,700,001 USD, vlada će nametnuti porez na 1 dolar. Ostatak se ne oporezuje.
Porez na kapitalnu dobit – To su porezi na koje se plaća procjenu bilo koje imovine koju nasljednik nasljeđuje putem ostavine. Naplaćuju se samo kada prodate imovinu za dobit, a ne kada naslijedite.
Novac koji ste naslijedili oporezuje se putem poreza na nasljedstvo (ako je primjenjivo) ili poreza na nekretnine. U slučaju poreza na nasljedstvo jest vaša odgovornost za podnošenje i platiti ovaj porez. U slučaju poreza na nekretnine, Porezna uprava izravno oporezuje imovinu. Kao rezultat toga, neuobičajeno je da nasljednik duguje bilo kakve poreze, uključujući porez na dohodak, na naslijeđeni novac.
Porezna uprava ne oporezuje automatski bilo koje druge oblike imovine koju biste mogli naslijediti. To znači da ako naslijedite imovinu, dionice ili bilo koji drugi oblik imovine, općenito nećete dugovati poreze kada naslijedite. Na primjer, ako naslijedite kuću svojih baka i djeda, Porezna uprava vas neće oporezovati na vrijednost imovine kada je primite. (Postoje iznimke od ovog pravila u određenim specifičnim okolnostima. Najčešće se te iznimke odnose na imovinu koja stvara prihod, kao što su ulaganja u prihod, mirovinski računi ili tekuća poduzeća.)
Međutim, ako odlučite prodati ovu nekretninu, dugujete porez na kapitalnu dobit.
Kapitalni dobici oporezuju se na intenziviranoj osnovi
Kada naslijedite imovinu, bilo nekretninu, vrijednosne papire ili gotovo bilo što drugo, Porezna uprava primjenjuje ono što je poznato kao pojačana osnova na tu imovinu. To znači da se za porezne svrhe osnovna cijena imovine vraća na vrijednost na dan kada ste ga naslijedili. Ako naslijedite imovinu, a zatim je odmah prodate, ne biste dugovali porez na tu imovinu.
Porez na kapitalnu dobit plaća se kada prodate imovinu. Oni se naplaćuju samo na dobit (ako postoji) koju ostvarite od ove prodaje. Na primjer, recimo da kupujete dionicu za 10 dolara. Poslije prodaješ te iste dionice za 50 dolara. Dugujete porez na kapitalnu dobit na 40 dolara koje ste zaradili od ove transakcije.
Dvije cijene su uključene u utvrđivanje poreza na kapitalnu dobit: prodajna cijena (za koliko ste prodali imovinu) i izvorna troškovna osnova (za koliko ste je kupili). U našem primjeru prodajna cijena ove dionice je 50 USD, a izvorni trošak je 10 USD. Vi ste oporezovani na razliku koja nas, opet, dovodi do 40 dolara oporezivog prihoda.
Sada razmislite o scenariju da su vaši djed i baka kupili svoju kuću prije mnogo godina za 100,000 dolara. Danas mu je porasla vrijednost i vrijedi 500,000 dolara. Ako bi prodali kuću, platili bi porez na kapitalnu dobit na 400,000 dolara:
Prodajna cijena (500,000 USD) – Izvorna cijena (100,000 USD) = 400,000 USD
Umjesto toga, oni umiru i prenijeti ti kuću. U trenutku kada naslijedite, Porezna uprava će uzeti u obzir da je izvorna osnovica troškova kuće povećana na trenutnu tržišnu vrijednost. To znači da ako ga odmah prodate, nećete platiti porez na kapitalnu dobit:
S druge strane recite da kuću držite godinu dana, a za to vrijeme cijena ove kuće poraste za 100,000 dolara. Ako ga prodate, dugovali biste porez na kapitalnu dobit samo na 100,000 dolara:
Prodajna cijena (600,000 USD) – Pojačani izvorni trošak (500,000 USD) = 100,000 USD oporeziva kapitalna dobit
Pojačana osnova troškova znači da je relativno rijetko da nasljednici plaćaju značajan porez na bilo koji iznos nasljedstva.
Bottom Line
Postoje neke načine izbjegavanja plaćanja poreza na kapitalnu dobit na naslijeđenu imovinu koje vrijedi razmotriti ako ste korisnik imanja ili povjerenja. Kada naslijedite imovinu, Porezna uprava primjenjuje ono što je poznato kao osnova povećanja troškova. Ne plaćate automatski porez na imovinu koju naslijedite. Ako prodajete, dugujete porez na kapitalnu dobit samo na sve dobitke koje je imovina ostvarila otkako ste je naslijedili.
Savjeti o porezima
Kapitalni dobici mogu biti jedan od najkompliciranijih odjeljaka poreznog zakona. Na sreću a Financijski savjetnik može pojasniti kako se najbolje nositi s tim situacijama. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika u vašem području, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika, Započni sada.
Koristite besplatnu federalni kalkulator poreza na dohodak da biste dobili brzu procjenu onoga što ćete dugovati “Ujaku Samu”.
Ne propustite vijesti koje bi mogle utjecati na vaše financije. Dobijte vijesti i savjete za donošenje pametnijih financijskih odluka uz SmartAssetovu polutjednu e-poštu. 100% je besplatno i možete se odjaviti u bilo kojem trenutku. Prijavite se danas.
Kredit za fotografiju: ©iStock.com/designer491
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html