Gubici ulagača u kriptovalute pretvaraju se u dobitke Porezne uprave — evo kako to rade

Potonje je strategija poreznog planiranja koju će mnogi kripto ulagači morati razmotriti nakon pada bitcoina, ethereuma i druge digitalne imovine 2022. — da ne spominjemo implozija mjenjačnice kriptovaluta FTX.

U proteklom desetljeću Porezna uprava i druge porezne agencije diljem svijeta bile su sve više usredotočene na osiguravanje kripto ulagača u potpunosti prijaviti i platiti porez na njihove dobitke. Porezna uprava je prethodno poslala pisma upozorenja kripto trgovcima i tužio mjenjačnice kriptovaluta u svojim kampanjama usklađenosti.

Sve više ulagača u kriptovalute obraća pozornost, prema studiji objavljenoj u ponedjeljak.

Istraživači na SC Johnson College of Business pri Sveučilištu Cornell, Cornellova Fintech Initiative i Kenan-Flager Business School Sveučilišta u Sjevernoj Karolini prikupili su niz informacija, uključujući anonimizirane podatke o 500 velikih maloprodajnih trgovaca kriptovalutama. Otprilike jedna četvrtina bili su porezni obveznici sa sjedištem u SAD-u.

U usporedbi s međunarodnim konkurentima, domaći trgovci povećali su ubiranje poreznih gubitaka "u prosjeku za otprilike 8%, nakon povećanja porezne kontrole", rekli su istraživači. “Domaći trgovci prodaju više gubitničkih pozicija od međunarodnih kolega na kraju godine”, dodali su kasnije.

Isti obrazac povećanog prikupljanja gubitaka od poreza odigrao se kada su istraživači pogledali milijarde trgovina s više od 30 burzi kriptovaluta.

Naravno, sakupljanje poreznih gubitaka je a dugo uspostavljena strategija planiranja kada su u pitanju dionice, obveznice i druga konvencionalna ulaganja. Obično dolazi u fokus na kraju godine — posebno za godinu punu modrica kao što je 2022.

Ukratko, porezni obveznici prikupljaju svoje investicijske gubitke i koriste gubitke za nadoknadu kapitalnih dobitaka i/ili prenose gubitke kako bi se mogli primijeniti na buduće dobitke.
Istraživači se usredotočuju na prikupljanje izgubljenih poreza na kriptovalute jer to vide kao mjerilo ukupnog poreznog izvješćivanja.

“Odluka kripto ulagača da koristi sakupljanje poreznih gubitaka kao strategiju poreznog planiranja po potrebi podrazumijeva određeni stupanj usklađenosti s porezom, u smislu da ulagač mora prijaviti kripto trgovanje poreznim vlastima kako bi iskoristio strategiju”, napisali su istraživači.

Kada investitori s tradicionalnom imovinom kao što su dionice prodaju s gubitkom, moraju biti svjesni pravila IRS-a o "opranoj prodaji" koje poništava kapitalni gubitak ako osoba kupi "u suštini identično" ulaganje 30 dana prije ili nakon prodaje.

Za sada, ne postoji pravilo pranja-prodaje kada su u pitanju kriptovalute a to potiče "oprano trgovanje", istaknuli su istraživači - scenarij u kojem kripto ulagači mogu "pojesti svoj kolač i također ga pojesti" urezujući poreznu prednost i održavajući izloženost tržištu, dodali su.

“Razmjene koje su prisutne u Sjedinjenim Američkim Državama ili su regulirane od strane Sjedinjenih Država pokazuju veću količinu ispranog trgovanja od međunarodnih kolega nakon povećanja porezne kontrole, a učinci su izraženiji tijekom pada tržišta i na kraju godine”, navodi se u studiji.

"kripto zima” 2022. bila je hladna. Bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
pao je više od 60% do danas i Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
je smanjen za više od 65% u istom razdoblju. Za usporedbu, Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
smanjen je za 6.5% i S&P 500
SPX,
-1.44%
pao je 16% od godine do danas.

Najnovije istraživanje proučava što se događa nakon nadzora porezne uprave, ali ovo bi mogao biti vrh ledenog brijega.

Porezna uprava će u sljedećem desetljeću zaraditi 80 milijardi dolara za pojačanu ovrhu protiv onih koji zarađuju i korporacija, plus više novca za usluge korisnicima i poslovanje.

U isto vrijeme, nova pravila izvješćivanja Porezne uprave za brokere digitalne imovine — rezultat prošlogodišnjih račun za infrastrukturu — trebali bi stupiti na snagu sljedeće godine.

"Ove će godine biti mnogo gubitaka" i vjerojatno će ih biti više u narednim godinama kako se nadzor povećava, rekao je Edward Maydew, jedan od autora i profesor na UNC Kenan-Flagler Business School.

"Sigurno će se pojaviti još pravila koja će popuniti sve sive zone," rekao je, "a ima puno sivih zona."