Obično, ako imate otkazan dug, dugujete porez na iznos otkazanog duga. Porezna uprava ne smatra dug prihodom osim ako je dug poništen. Tada se otpisani dug smatra dohotkom i podliježe oporezivanju po redovnim stopama. Međutim, postoje neke iznimke kada možda ne dugujete porez na poništeni dug. To uključuje otpis duga kao rezultat bankrota, nelikvidnosti i mogući oprost studentskog kredita. A Financijski savjetnik može vam pomoći procijeniti dugujete li porez na poništene dugove i pomoći vam da napravite plan ako dugujete.
Osnove otkazivanja duga
Kada uzmete kredit, ne morate platiti porez na prihod. Porezna uprava ne smatra posuđeni novac prihodom. Ako vjerovnik otkaže zajam, uz neke iznimke iznos oprosta obično postaje prihod. Tada oprošteni dug podliježe oporezivanju kod vas redovna porezna stopa.
Porezi naplaćeni na otkazani dug mogu rezultirati velikim iznenađujućim poreznim računom. Zajmodavci bi vas trebali obavijestiti o otkazanom dugu iznad određenog iznosa pomoću federalnog poreznog obrasca, ali to možda neće uvijek učiniti. I dalje ste dužni platiti porez na otkazani dug čak i ako ne dobijete obavijest.
Porezni obveznici dužni su obavijestiti Poreznu upravu o svakom otkazanom dugu, uključujući iznose ispod minimuma za prijavu zajmodavca i otkazivanja obuhvaćena jednim od isključenja. Neprijavljivanje ili plaćanje poreza na otkazani dug može rezultirati kaznama i kamatama.
Iznimke od poreza na otpis duga
Dok većina otkazivanja duga stvara oporezivi dohodak, postoje neke iznimke i isključenja. Važno je razumjeti kako svaki od njih funkcionira kako biste bili spremni za vlastito otpuštanje duga. Ove iznimke uključuju sljedeće:
Ako je dug poništen kao dio a stečaj slučaju, ne računa se kao oporezivi dohodak
Ako možete dokazati da ste insolventni, također možete izbjeći plaćanje poreza na poništeni dug
Dug poništen kao rezultat a dar or ostavina je oslobođen poreza
Poslovanja s oprošteno Zajmovi za zaštitu plaća ne duguju porez na oproštene iznose
A Studentski kredit oprošteno zbog službe ili zbog invaliditeta ili smrti zajmoprimca nije oporezivo
Hipoteka na glavnom prebivalištu dužnika može se promijeniti bez stvaranja oporezivog oprosta
Neki dugovi poduzeća i poljoprivrednika mogu se oprostiti bez poreza
U nekim slučajevima samo je dio otkazanog duga oporeziv. Na primjer, ako je zajmoprimac položio kolateral koji je vjerovnik zaplijenio prije otkazivanja duga, samo iznos fer tržišne vrijednosti kolaterala veći od iznosa opozvanog duga smatra se oporezivim prihodom. Slično tome, ako poništeni dug uključuje porezno priznate kamate, iznos duga jednak porezno priznatim kamatama može se oprostiti bez poreza.
Obrazac 1099-C
Kada zajmodavac oprosti dug vrijedan više od 600 dolara, obično se traži da zajmoprimcu pošalje kopiju Obrazac 1099-C. Zajmoprimac je dužan prijaviti ovaj dug u svojoj poreznoj prijavi i, osim ako ne zadovoljava jednu od iznimaka i isključenja, uključiti ga kao oporezivi dohodak.
Ponekad porezni obveznik s oproštenim dugom možda neće dobiti 1099-C. Primjeri uključuju slučajeve kada je zajmodavac povratio kolateral ili pokrenuo postupak ovrhe. Također, ako je dug oprošten kao dio izmjene zajma na primarno prebivalište, zajmodavac možda neće poslati 1099-C.
Prijava otkazanog duga
Čak i ako porezni obveznik ne dobije 1099-C, potrebno je prijaviti otkazani dug poreznoj upravi. To se iskazuje u prijavi poreznog obveznika. Porezni obveznik koji koristi Obrazac 1040, na primjer, prijavit će to u Prilogu I, koji uključuje dodatni prihod i prilagodbe prihoda.
Neprijavljivanje poništenog duga može rezultirati neplaćenom poreznom obvezom. To može značiti da morate platiti dodatne kamate i kazne. S druge strane, ponekad porezni obveznik može nenamjerno platiti porez na otkazani dug koji je obuhvaćen jednim od isključenja ili izuzetaka. U tom slučaju podnošenje izmijenjene prijave za pogođenu poreznu godinu može omogućiti poreznom obvezniku da nadoknadi dodatna plaćanja.
Bottom Line
Otpisani dug obično rezultira oporezivim prihodom u iznosu oprosta duga. Međutim, postoje neka isključenja koja poreznom obvezniku mogu omogućiti da ima koristi od otpisa duga bez dodatnih poreza. To uključuje otkazivanja kao rezultat bankrota, nesolventnosti, programe usluga studentskih zajmova, izmjene zajma za stanovanje i neke druge. Zajmodavci obično obavještavaju porezne obveznike o otkazanim dugovima iznad 600 USD putem obrasca 1099-C. Porezni obveznici moraju prijaviti sva otpisana dugovanja na svojim povrat poreza.
Savjeti za otpis duga
Razmislite o razgovoru s financijskim savjetnikom ako očekujete otpis duga kako biste mogli dobiti financijski plan koji će vam pomoći da se pripremite za to otkazivanje. Ako nemate financijskog savjetnika, pronaći ga ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
U većini slučajeva vaši dugovi neće biti poništeni i jedini način da otklonite dug je otplata glavnice i svih kamata. Koristite SmartAsset besplatno online Kalkulator kreditne kartice kako biste izračunali koliko će vam vremena trebati da podmirite stanje kreditne kartice i koliki će biti ukupni troškovi kamate.
Autor fotografije: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Pošta Kada je otpis duga oslobođen poreza? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html