Kada voljena osoba umre, to može biti emocionalno iskustvo. Nažalost, rukovanje financijama pokojnika može dodatno povećati ovaj stres. Dok većina ljudi zna da trebate podnijeti konačnu poreznu prijavu za preminule osobe, većina ljudi ne zna kako postupati s prihodom primljenim nakon smrti osobe. Ovaj prihod je poznat kao "dohodak u odnosu na ostavitelja" (IRD), i ima svoja posebna pravila. Razmislite o suradnji s a Financijski savjetnik dok pripremate plan imanja ili provesti plan o posjedu voljene osobe.
Što je prihod u odnosu na ostavitelja?
Dohodak u odnosu na ostavitelja (IRD) je dohodak primljen nakon nečije smrti, ali nije uključen u konačnu poreznu prijavu te osobe. Kada korisnici preuzeti financije umrle osobe, situacija se može zakomplicirati. To je osobito istinito ako su posjedovali tvrtku, imali mnogo vrsta bankovnih i investicijskih računa ili su bili neorganizirani.
Primjeri IRD-a uključuju:
Nenaplaćene plaće, plaće, bonusi, provizije i naknade za godišnji odmor ili bolovanje
Raspodjela iz odgođene naknade
Oporezive raspodjele s mirovinskih računa
Kamate na bankovne račune
Dividende i kapitalne dobitke od investicija
Potraživanja plaćena maloj tvrtki u vlasništvu ostavitelja (samo na gotovinskoj osnovi)
Ovo je dobar podsjetnik da bi ljudi trebali imati detaljan popis financijskih računa i ulaganja na koji se mogu pozvati korisnici. To će im dati popis obaveza da ih obavijeste o vašoj smrti i da izbjegnu da se bilo koji računi izgube u miješanju.
Kako se IRD oporezuje?
IRD je prihod koji bi bio uključen u pokojnikov povrat poreza da nisu umrli. Ako taj prihod nije uključen u konačnu poreznu prijavu, tada se smatra IRD-om. Gdje se IRD prijavljuje ovisi o tome tko je primio prihod. Ako se plaća u ostavinu, treba biti uključena u fiducijarni povrat. Kada se IRD plaća izravno korisniku, tada bi ga korisnik trebao uključiti u svoju poreznu prijavu.
Ako se porez na imovinu plaća na primljeni IRD, porezni zakon dopušta odbitak poreza na dohodak za porez na imovinu plaćen na taj prihod. Za korisnike koji su propustili IRD odbitak poreza na nekretnine, možda ćete moći izmijeniti porezne prijave kako biste ga zatražili.
Utjecaj IRD-a na mirovinske račune
IRD također može utjecati na mirovinske račune. Kako ulagači stare, moraju početi uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD-ovi) iz tradicionalnih IRA-a, 401(k)s i drugih oporezivih mirovinskih računa. Korisnici ovih računa moraju slijediti pravila raspodjele i također izvršiti obveznu raspodjelu.
RMD-ovi za godinu u kojoj je pokojnik preminuo smatraju se dijelom njihove ostavine. Kada vrijednost ostavine preminule osobe premaši 11.7 milijuna dolara (ograničenja iz 2021.), potencijalni porez na nekretnine može biti značajan.
Kombinacija poreza na nekretnine i poreza na dohodak na oporezive mirovinske račune može uvelike smanjiti vrijednost nasljedstva. Porezni zakon dopušta odbitak poreza na nekretnine koji se odnose na iznose prijavljene kao IRD kako bi se smanjio učinak ovog dvostrukog oporezivanja.
Bottom Line
IRD može brzo zakomplicirati financije za imanje i korisnike preminulog. Postoje potencijalne prilike za porezne uštede, ali pravila mogu biti teška za razumijevanje čak i financijski najspretnijim ljudima. Iz tog razloga, pomaže uključiti financijskog savjetnika i poreznog stručnjaka kako biste bili sigurni da vam ne nedostaje nikakav prihod ili imovina te da vaš porezni račun nije veći nego što bi trebao biti.
Savjeti o planiranju imanja
Znati kako primijeniti IRD na ostavinu preminule osobe može biti izazov. Teško se koncentrirati na neuobičajena pravila i situacije kada ste već ometeni emocionalnim učinkom gubitka voljene osobe. Imati pouzdanog financijskog savjetnika koji će vas voditi kroz ovo teško vrijeme može vam pomoći da pronađete račune i izbjegnete propuštene prilike za porezne uštede. Pronalaženje financijskog savjetnika ne mora biti teško. SmartAsset alat za usklađivanje financijskog savjetnika može vas brzo spojiti s nekoliko savjetnika u vašem lokalnom području. ako si spreman, Započni sada.
Naše kalkulator povrata poreza čimbenici u vašoj lokaciji, bračnom statusu, prihodima i uzdržavanim osobama. Omogućuje vam procjenu učinka na vaše dugovane poreze na temelju promjena u vašem prihodu, uzdržavanim osobama i saveznom zadržavanju.
Autor fotografije: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Pošta Dohodak u odnosu na ostavitelja (IRD) pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html