Trebate li podnijeti poreznu prijavu na Living Trustove?

Živi trust je uobičajeno rješenje za mnoge ljude s potrebama planiranja nekretnine. Međutim, malo ljudi zna za njegove zahtjeve za prijavu poreza. Općenito, svaki trust s najmanje 600 USD godišnjeg prihoda mora podnijeti saveznu prijavu. Ali za opozivi trust ili trust koji je datelj koji je pod kontrolom osobe koja ga je osnovala, ti vlasnici moraju uključiti trust u osobne povrate, a sam trust se ne podnosi. Evo što trebate znati.

A Financijski savjetnik može vam pomoći pronaći odgovore na pitanja o vašem povjerenju i oporezivanju.

Osnove životnog povjerenja

A živo povjerenje je jedna od nekoliko vrsta trustova koji se često koriste u planiranju nekretnina. Živi trust je instrument koji se može koristiti za kontrolu kamo odlazi nečija imovina prije ili poslije smrti. Može pomoći nasljednicima da preskoče oporuku, izbjegnu skrbništvo u slučaju nesposobnosti i odredi kako će se imovina ostaviti maloljetnoj djeci, između ostalog.

Za osnivanje trajnog trusta, odvjetnik sastavlja dokumente koji stvaraju trust. Zatim se imovina prenosi pod kontrolu povjerenika koji nadzire trust. Povjerenik može biti izvorni vlasnik imovine, koji se naziva koncedent, ili netko drugi koga imenuje koncedent. Povjerenik je zadužen za upravljanje imovinom u korist navedenih korisnika.

Živi trustovi dolaze u a broj sorti. Prijenos imovine na neopozivih trustova ne može se preokrenuti. Opozivi trustovi dopustiti davatelju da promijeni ili otkaže uvjete trusta. Bračna povjerenja su vrsta neopozivog životnog trusta koji dopušta prijenos imovine na preživjelog supružnika bez oporezivanja. Trustovi koncedenta, u kojima koncedent zadržava kontrolu nad imovinom, u porezne se svrhe tretiraju kao trustovi koji se mogu opozvati.

Zahtjevi za podnošenje porezne prijave Living Trusta

Zaklada s više od 600 dolara prihoda tijekom porezne godine je potrebno podnijeti saveznu prijavu poreza na dohodak. Povjerenik podnosi obrazac 1041 u kojem izvješćuje o prihodima zaklade. Čak i ako ne prijavi prihod od 600 USD, trust mora podnijeti povrat ako kao korisnika ima stranca koji nije rezident. Međutim, postoje iznimke od ovog pravila.

Priča se nastavlja

Jedna iznimka od ovog pravila je trust trusta, onaj u kojem koncedent trusta zadržava kontrolu nad imovinom u trustu. U slučaju zaklade davatelja, davatelj mora prijaviti prihod zaklade na svom osobnom 1040. Davatelj je također odgovoran za plaćanje svih poreza na prihod zaklade.

Još jedna iznimka od pravila da živi trustovi moraju podnijeti porezne prijave je opozivi bračni trust u kojem žive oba supružnika. U ovom slučaju prihod od imovine zaklade prijavljuje se u osobnim prijavama supružnika i zaklada ne podnosi obrazac 1041.

Međutim, kada jedan supružnik umre, stvari se mijenjaju. U tom trenutku, dio imovine tog supružnika u opozivom živom trustu postaje neopoziv. Trust mora podnijeti obrazac 1041 za tu godinu, prijaviti i platiti porez na prihod od dijela imovine preminulog supružnika. To je obično polovica imovine trusta. Nakon toga, neopozivi trust će podnositi prijavu, ovisno o zahtjevima razine prihoda, svake godine.

Zaklade također moraju dostaviti porezni obrazac koji se zove a Raspored K-1 i dostaviti ga korisnicima povjerenja. Ovo će zbrojiti sva sredstva koja je povjerenje podijelilo korisnicima. Korisnici trusta moraju prijaviti sve primitke od trusta na svojim osobnim povratima.

Bottom Line

Živi trustovi moraju podnijeti porezne prijave u većini slučajeva ako imaju 600 USD ili više prihoda za određenu poreznu godinu. Možda će također morati podnijeti zahtjev ako je živi trust trust pod kontrolom koncedenta ili opozivi bračni trust i oba supružnika su još živa. Trustovi koji podnose porezne prijave to čine pomoću obrasca 1041. Međutim, davatelji trustova pod kontrolom koncedenta i opozivih trustova prijavljuju prihod trusta u svojim osobnim povratima. Living trustovi također isporučuju obrasce iz Priloga K-1 korisnicima u kojima su navedeni i sredstva koja su im isplaćena tijekom godine kao beneficije.

Savjeti za planiranje nekretnina

• Living trustovi mogu biti učinkoviti alati za planiranje nekretnina, ali ih je najbolje koristiti uz pomoć financijskog savjetnika. Pronaći ga ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.

• Planiranje imanja može biti složeno, a to je osobito istinito ako ste netko sa značajnim bogatstvom. Kako biste bili sigurni da imate sve što vam je potrebno, pročitajte najvažnije alati za planiranje nekretnina za bogate investitore.

• Nasljeđe se obično ne smatra prihodom, ali određene vrste naslijeđene imovine mogu imati porezne implikacije. Prije nego što potrošite ili uložite svoje nasljedstvo, pročitajte više porezi na nasljedstvo i oslobođenja.

Autor fotografije: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Pošta Treba li živi trust podnijeti poreznu prijavu? pojavio prvi na Blog SmartAsset.