Ako dam 50,000 USD u gotovini dobrotvornoj organizaciji, smanjuje li to moj oporezivi prilagođeni bruto dohodak (AGI) za 50,000 USD? Dakle, ako je moj prilagođeni bruto prihod bio 100,000 USD, a ja sam dao 50,000 USD u dobrotvorne svrhe, je li moj oporezivi prihod sada 50,000 USD?
-Račun
Izrada dobrotvorne donacije daje vam priliku da činite dobro i dobijete vrijedne porezne olakšice.
U slučaju prilagođenog bruto prihoda (AGI) od 100,000 USD s gotovinskom donacijom od 50,000 USD, vjerojatno možete oduzeti 50,000 USD i smanjiti svoj AGI na 50,000 USD.
Ali budući da imamo posla s američkim poreznim zakonom, pravi je odgovor sljedeći: Ovisi.
Nije uvijek tako jednostavno kao "donirajte x $, ostvarite poreznu olakšicu od x $." Ali kada podupirete dobrotvorne organizacije, obično ćete vidjeti poreznu olakšicu. Sve dok slijedite pravila, tj. Evo što trebate znati.
Ako vam je potrebna pomoć oko strategija dobrotvornih davanja koja štede porez, razmislite rad s financijskim savjetnikom.
Koje donacije možete odbiti?
Dobrotvorne donacije koje se mogu odbiti nisu ograničene na gotovinu. Također možete donirati imovinu – sve od rabljene dječje odjeće do umjetnina do automobila. Osim toga, kada se dobrovoljno prijavite za dobrotvorni rad, vaši povezani troškovi iz vlastitog džepa također se mogu odbiti. Pravila su malo drugačija za sredstva i dobrovoljne donacije, pa ih svakako slijedite kako biste dobili puni dopušteni odbitak.
Za donacije imovine slijedite ove smjernice:
Odredite fer tržišnu vrijednost. Uglavnom, to je iznos za koji biste razumno mogli prodati donacije na dan donacije.
Uvjerite se da su donirani predmeti kućanstva u dobrom korištenom stanju ili boljem prije preuzimanja odbitka.
Dobijte službenu, potpisanu procjenu ako imovina koju donirate vrijedi 5,000 USD ili više. Više detalja možete pronaći u Publikacija IRS-a 561.
S odbicima vezanim uz volontiranje možete uključiti nenadoknađene troškove koje ste platili, ali ne i svoje vrijeme ili vrijednost vaše usluge. Možete odbiti stvari poput putnih troškova kada volontirate izvan kuće, grickalice koje ste osigurali tijekom događaja i troškove uniformi koje morate nositi tijekom volontiranja.
Ako koristite svoj automobil tijekom volontiranja, možete odbiti izravno povezane troškove – kao što je gorivo – ili koristiti odbitak od 14 centi po kilometraži. Obavezno spremite sve relevantne račune i nabavite dokumentaciju od dobrotvorne organizacije za koju volontirate, što je potrebno za odbitke od 250 USD ili više.
Slijedi pravila
Kao i kod svega što je povezano s poreznom upravom, postoji nekoliko pravila kojih se morate pridržavati prilikom uzimanja odbici za dobrotvorne priloge. Evo četiri važne stvari koje morate imati na umu:
Provjerite jesu li dobrotvorne organizacije kojima ste donirali kvalificirane za poreznu upravu prije nego što počnete uzimati bilo kakve odbitke. Možeš posjetite web stranicu porezne uprave kako biste saznali ispunjavaju li organizacije koje podržavate kvalifikacije.
Upoznajte se s granicama odbitka. Za poreznu godinu 2022. odbitak za donacije u gotovini obično je ograničen na do 50% vašeg AGI-a, iako u nekim okolnostima ograničenje može biti smanjeno. Također možete odbiti negotovinske donacije do 30% vašeg AGI-a ako ste tu imovinu držali najmanje godinu dana. Ako vaše donacije premašuju ta ograničenja, možete prenijeti odbitke na svoje porezne prijave sljedećih pet godina.
Vodite evidenciju svojih novčanih donacija. Za donacije od 250 dolara ili više, uzmite pismenu potvrdu od dobrotvorne organizacije u kojoj se izričito navodi iznos vašeg novčanog dara ili opis donirane imovine. Ta potvrda također mora sadržavati vrijednost svih dobara ili usluga koje ste primili od dobrotvorne organizacije zauzvrat.
Predajte odgovarajuće obrasce kada je potrebno. Ako donirate nekretninu vrijednu najmanje 500 dolara, morate uključiti obrazac 8283 porezne uprave kao dio svoje porezne prijave. Po potrebi priložite eventualne procjene vezane uz donacije.
Morat ćete nabrojati stavke da biste dobili odbitak
Za razliku od prošle godine, morat ćete precizirati odbitke na Prilogu A kako biste uključili svoje donacije u svoju poreznu prijavu u nadolazećoj poreznoj sezoni. A s visokim standardnim iznosima odbitka za poreznu godinu 2022., mnogi ljudi neće završiti s popisivanjem stavki. Ti standardni odbici, temeljeni na vašem statusu prijave, su:
Samac: 12,950 XNUMX dolara
Zajednički podnošenje prijave u braku: 25,900 dolara
Glava kućanstva: 19,400 XNUMX dolara
Ako vaši razvrstani odbici nisu u skladu sa standardnim odbitkom, možete koristiti a strategija gomilanja gurnuti ih preko crte. To znači brzo prosljeđivanje plaćanja do 2022. koje biste inače izvršili 2023. Na taj način možete razvrstati stavke za poreznu godinu 2022. i uzeti visoki standardni odbitak za poreznu godinu 2023.
Evo kako to izgleda:
Recimo da inače svake godine donirate 5,000 dolara u dobrotvorne svrhe. U 2022. donirali biste 10,000 XNUMX USD: ovogodišnje i sljedeće donacije zajedno. Ta dvostruka donacija gura vaše detaljne odbitke iznad standardnog odbitka za ovu godinu za veće smanjenje vašeg oporezivog dohotka.
Strategije dobrotvornih davanja koje maksimiziraju porezne uštede
Ovisno o vašoj osobnoj situaciji, možda ćete moći koristiti napredne strategije za veće porezne uštede. Obavezno se posavjetujte sa svojim poreznikom prije poduzimanja bilo kojeg od ovih složenijih poteza.
Korištenje donatorskog fonda (DAF). Ova sredstva mogu posebno dobro funkcionirati u kombinaciji sa strategijom grupiranja. S DAF, dajete značajan doprinos koji se može odbiti od poreza u jednoj godini kako biste maksimalno povećali svoje odbitke za tu poreznu godinu. Možete distribuirati novac u DAF-u raznim dobrotvornim organizacijama tijekom sljedećih nekoliko godina kao što biste to inače činili. Porezni odbitak dobivate samo kada financirate DAF, a ne kada DAF distribuira novac organizacijama.
Donirajte cijenjenu imovinu. Kada izravno donirate cijenjenu imovinu – na primjer, dionice – dobivate dvije dodatne pogodnosti. Izbjegavate plaćanje poreza na kapitalnu dobit koji bi se primijenio da ste prodali imovinu. I dalje dobivate odbitak za dobrotvorne donacije kako biste smanjili svoj porezni račun.
Napravite kvalificiranu dobrotvornu distribuciju Ako imate najmanje 70 1/2 godina, možete napraviti kvalificirana dobrotvorna distribucija (QCD) do 100,000 dolara izravno iz vaše tradicionalne IRA-e dobrotvornoj organizaciji po vašem izboru. Ove donacije neće biti odbitne, ali ćete i dalje imati poreznu olakšicu. Oni se računaju u vašu potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD), ali neće povećati vaš oporezivi dohodak na način na koji to rade obični RMD-ovi. Smanjeni oporezivi dohodak znači manji porezni račun, što vam može pomoći da izbjegnete plaćanje poreza na socijalne naknade.
Bottom Line
Odbitak za dobrotvorne donacije uključuje više od jednostavnog smanjenja vašeg prilagođenog bruto prihoda dolar za dolar. Pravila mogu postati komplicirana, pa se posavjetujte sa svojim poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da ste ih ispravno shvatili.
Michele Cagan, CPA, kolumnist je financijskog planiranja SmartAsseta i odgovara na pitanja čitatelja o osobnim financijama i poreznim temama. Imate li pitanje na koje želite odgovor? E-mail [e-pošta zaštićena] a na vaše pitanje možete odgovoriti u budućoj kolumni.
Imajte na umu da Michele nije sudionik platforme SmartAdvisor Match i da je za ovaj članak dobila naknadu.
Pronađite financijskog savjetnika
Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Povrat poreza veliki je financijski poticaj. Bilo da planirate štedjeti za mirovinu, otplatiti dug na fakultetu ili kreditnoj kartici ili drugačije uložiti svoj novac, SmartAsset kalkulator povrata poreza može vam pomoći da shvatite koliko ćete dobiti natrag od države kako biste mogli planirati unaprijed.
Autor fotografije: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci
Pošta Pitajte savjetnika: pomozite mi razumjeti matematiku. Kako donacije u dobrotvorne svrhe smanjuju moje poreze? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html