Evo kako prijaviti Roth IRA pretvorbe na svoje poreze

Ako ste 2022. izvršili konverziju Rothovog individualnog mirovinskog računa, mogli biste ove sezone imati kompliciraniju poreznu prijavu, kažu stručnjaci. 

Strategija, koja prenosi pretporez ili neodbitna IRA sredstava Roth IRA-i za budući neoporezivi rast, obično je popularniji tijekom a burzovni pad jer možete pretvoriti više sredstava za niži iznos u dolarima. Iako je kompromis unaprijed porez, možda ćete imati manje prihoda pretvaranjem ulaganja niže vrijednosti.

"Dobijate više za svoj novac", rekao je Jim Guarino, certificirani financijski planer i izvršni direktor u Baker Newman Noyes u Woburnu, Massachusetts. Također je ovlašteni javni računovođa.

Više od osobnih financija:
Porezna sezona za pojedinačne podnositelje prijava otvara se 23. siječnja, kaže Porezna uprava
Evo 3 ključna poteza koja morate poduzeti prije nego što počne sezona podnošenja poreznih prijava 2023
Nakon 'bijede' za porezne obveznike 2022., Porezna uprava će započeti poreznu sezonu 2023. snažnija, kaže zagovornik poreznih obveznika

Ako ste dovršili Roth konverziju 2022., primit ćete Oblik 1099-R od vašeg skrbnika, što uključuje distribuciju od vaše IRA-e, rekao je Guarino. 

Morat ćete prijaviti prijenos Obrazac 8606 reći Poreznoj upravi koji je dio vaše Roth konverzije oporeziv, rekao je. Međutim, kada tijekom vremena postoji kombinacija doprinosa prije oporezivanja i doprinosa IRA-e koji se ne mogu odbiti, izračun može biti složeniji nego što očekujete. (Možda imate neodbitne doprinose u svom IRA-u prije oporezivanja ako ne ispunjavate uvjete za punu ili djelomičnu poreznu olakšicu zbog prihoda i sudjelovanja u mirovinskom planu na radnom mjestu.)

"Vidim da mnogi ljudi griješe ovdje", rekao je Guarino. Razlog je takozvano "pro-rata pravilo" koje zahtijeva da u izračun uračunate svoja ukupna sredstva IRA-e prije oporezivanja. 

JoAnn May, CFP i CPA iz Forest Asset Managementa u Berwynu, Illinois, rekla je da je pravilo pro-rata jednako dodavanju vrhnja u kavu, a zatim otkrijete da ne možete ukloniti vrhnje nakon što je ulijete.

"To je upravo ono što se događa kada pomiješate IRA-e prije oporezivanja i neodbitne", rekla je, što znači da ne možete jednostavno pretvoriti dio nakon oporezivanja.

Na primjer, recimo da imate IRA-u prije oporezivanja od 20,000 6,000 USD i da ste 2022. dali doprinos IRA-i koji se ne može odbiti od XNUMX XNUMX USD.

Ako ste pretvorili cijeli saldo od 26,000 USD, podijelili biste 6,000 USD sa 26,000 USD da biste izračunali neoporezivi dio. To znači da je otprilike 23% ili oko 6,000 USD neoporezivo, a 20,000 XNUMX USD oporezivo. 

Alternativno, recimo da imate 1 milijun dolara u nekoliko IRA-a i 100,000 dolara, ili 10% od ukupnog iznosa, su doprinosi koji se ne mogu odbiti. Ako ste pretvorili 30,000 USD, samo 3,000 USD bilo bi neoporezivo, a 27,000 USD bilo bi oporezivo.

Naravno, što je veći vaš IRA saldo prije oporezivanja, to će veći postotak konverzije biti oporeziv, rekla je May. Alternativno, veći neodbitni ili Roth IRA saldo smanjuje postotak. 

Ali ovdje je zanimljivo: porezni obveznici također koriste obrazac 8606 za prijavu neodbitnih doprinosa IRA-e svake godine kako bi utvrdili "osnovu" ili vaš saldo nakon oporezivanja. 

Međutim, nakon nekoliko godina lako je izgubiti pojam o osnovici, čak i u profesionalnom poreznom softveru, upozorila je May. "To je veliki problem", rekla je. "Ako to propustite, onda zapravo dvaput plaćate porez na isti novac." 

Uz S&P 500 još uvijek u padu od oko 14% u proteklih 12 mjeseci od 19. siječnja, možda gledate na Roth konverziju. No porezni stručnjaci kažu da morate znati svoj prihod za 2023. kako biste znali porezne posljedice, što bi moglo biti teško početkom godine.

"Preporučujem da pričekate do kraja godine", rekao je Tommy Lucas, CFP i upisani agent u Moisand Fitzgerald Tamayo u Orlandu, Florida, napominjući da se prihod može promijeniti zbog čimbenika kao što su prodaju kuće ili krajem godine raspodjele zajedničkih fondova. 

Obično mu je cilj "popuniti niži porezni razred", a da nekoga ne gurne u sljedeći s prihodom od Roth konverzije.

Na primjer, ako je klijent u skupini od 12%, Lucas može ograničiti konverziju kako bi izbjegao prelijevanje na razinu od 22%. Inače će platiti više na oporezivi dohodak u tom višem razredu.

“Posljednje što želimo učiniti je baciti nekoga u nepotrebni porezni razred”, rekao je. A povećanje prihoda može imati i druge posljedice, poput smanjene podobnosti za određene porezne olakšice ili veće Medicare dio B i D premije.

Guarino iz tvrtke Baker Newman Noyes također analizira brojke prije nego što donese odluku o Roth pretvorbi, napominjući da on "u biti provodi izračun obrasca 8606 tijekom godine" kako bi znao koliko će Roth pretvorbe biti oporezivi prihod.