Evo kako uberbogati prenose bogatstvo nasljednicima bez poreza kada su tržišta u padu

A ušljiva burza često nije razlog za veselje investitora. Ali za uber-bogate, to bi moglo ponuditi put do smanjenja poreza na nekretnine.

To je zato što im jedna vrsta povjerenja daje bolje izglede da prebace dio bogatstva na svoju djecu, unuke ili druge nasljednike bez plaćanja poreza kada su tržišta u padu - ali očekuje se naknadni oporavak, prema planerima nekretnina.

Zaklada za anuitet koju zadržava davatelj - skraćeno izgovarano "Grat" - olakšava beneficije.

U osnovi, bogati stavljaju imovinu poput dionica ili udjela u privatnoj tvrtki u trust na određeno vrijeme, možda dvije, pet ili 10 godina. Nakon toga, svaki rast ulaganja prelazi na nasljednike, a vlasnik dobiva natrag svoju glavnicu.

Više od planiranja za kraj godine:
Što treba znati o godišnjem jesenskom upisnom razdoblju za Medicare
Pripazite na ove 3 uobičajene pogreške pri produljenju poreza
Kako savjetnici pomažu klijentima da smanje svoj porezni račun za 2022

Prebacivanjem bilo kakvog budućeg povećanja vrijednosti sa svoje imovine, bogati mogu izbjeći ili smanjiti porez na imovinu nakon smrti. Rast ulaganja postaje neoporezivi dar nasljednicima. U nedostatku rasta, imovina se jednostavno vraća vlasniku bez prijenosa bogatstva.

Oslabljena imovina koja će vjerojatno „skočiti” na vrijednosti tijekom trajanja trusta stoga donosi najveću vjerojatnost uspjeha.

Korištenje električnih romobila ističe S&P 500 indeks, barometar američkih dionica, pao je za oko 24% ove godine — što znači da je pravo vrijeme za razmatranje anuitetskog trusta koji zadržava koncedent, kažu planeri nekretnina.

"Razumno je vjerovati da će se tržište poboljšati u sljedeće dvije godine", rekla je Megan Gorman, osnivačica i izvršna partnerica Checkers Financial Managementa u San Franciscu, o trustovima s dvogodišnjim mandatom. "Vjerojatno ćemo dobiti značajnu zahvalnicu za korisnike."

Tehnika Grat ima najviše smisla za kućanstva koja podliježu porezu na nekretnine, kažu stručnjaci.

Savezni porez na nekretnine iznosi 40% poreza na nekretnine procijenjen na više od 12.06 milijuna dolara u 2022. Oporezivi iznos dvostruko je veći od toga, ili 24.12 milijuna dolara, za bračne parove.

Dvanaest država plus Washington, DC, također imaju porez na nekretnine na državnoj razini, čiji se iznosi i pragovi razlikuju, prema Poreznoj zakladi.

Neki od najbogatiji ljudi nacije i poznatih poslovnih izdanaka iskoristili su Grats, prema izvješćima. Među njima su Michael Bloomberg; Suosnivač Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, pokojni kasino magnat; obitelj Walton od Wal-Martove slave; Charles Koch i njegov pokojni brat David Koch; modni dizajner Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, udovica osnivača Applea Stevea Jobsa; medijski mogul Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, viši predsjednik Goldman Sachsa; Stephen Schwarzman, predsjednik i suosnivač privatne investicijske tvrtke Blackstone.

"To je jedna desetina od 1% društva na koju je ovo stvarno primjenjivo", Richard Behrendt, planer nekretnina sa sjedištem u Mequonu, Wisconsin, i bivši odvjetnik za porez na nekretnine u Poreznoj upravi, rekao je o trustovima. "Ali za taj segment, mislim da je to zlatna prilika."

Predviđeno je da se prag poreza na nekretnine prepolovi počevši od 2026. godine, bez produženja od strane Kongresa. Porezni zakon koji su usvojili republikanci 2017. udvostručio je prag poreza na nekretnine otprilike na sadašnju razinu, ali samo privremeno.

Ovaj krajnji rok mogao bi značiti da bi pojedinci s imanjima vrijednim otprilike 6 milijuna dolara (ili 12 milijuna dolara za bračne parove) sada također mogli težiti transferu bogatstva, kažu stručnjaci.

Ali rastuće kamatne stope predstavljaju izazov.

To je zbog složenog unutarnjeg funkcioniranja tih trustova. Rast ulaganja mora tehnički premašiti određeni prag — "7520 kamata,” također poznat kao “prepreka” stopa — da se ne oporezuje sa svoje imovine.

Stopa 7520, postavljena mjesečno, trenutno je 4%, znatno više od 1% u listopadu 2021. Uskrsnuo je kao Federalne rezerve agresivno povećava svoju referentnu kamatnu stopu smanjiti visoku inflaciju.

Evo primjera kako se to odnosi na anuitetni trust koji zadržava davatelj. Recimo da su ulaganja u dvogodišnji trust porasla za 6% tijekom tog vremena. Trust vezan za stopu prepreke u listopadu 2021. omogućio bi da 5% ukupnog rasta prijeđe na nasljednike; međutim, to bi palo na 2% za trust osnovan ovog mjeseca.

"Stopa prepreka porasla je za 400% u jednoj godini", rekao je Charlie Douglas, ovlašteni financijski planer sa sjedištem u Atlanti i predsjednik HH Legacy Investments. "Mislim da strategija još uvijek ima neke zasluge, ali ima malo veće kočnice."

I dok ova tehnika ima smisla kada postoji značajan pad tržišta, teško je reći koliko brzo će se dionice oporaviti, dodao je Douglas.

"Uvijek je teško nazvati nisko", rekao je.