Porezna uprava koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) kako bi utvrdila ispunjavate li uvjete za važne porezne olakšice kao što su odbitak doprinosa s vašeg individualnog mirovinskog računa (IRA) i davanje doprinosa vašoj Roth IRA. Mnogi porezni obveznici savjetuju se s a Financijski savjetnik kako bi maksimizirali svoju poreznu strategiju za svoje ciljeve umirovljenja. Pogledajmo vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak i razjasnimo kako to može utjecati na vaš porezni račun.
Porezna definicija modificiranog prilagođenog bruto dohotka
Jednostavno rečeno, vaš MAGI je zbroj vaših prilagođeni bruto dohodak (AGI), vaš prihod od kamata oslobođen poreza i određeni odbici dodani natrag. Porezna uprava koristi MAGI kako bi utvrdila ispunjavate li uvjete za određene porezne olakšice jer može ponuditi sveobuhvatniju financijsku sliku.
Za mnoge porezne obveznike, njihov MAGI je isti kao njihov AGI. Ali, ako imate neoporezivi Socijalno osiguranje beneficije, kamate oslobođene poreza i neoporezovani inozemni dohodak, morat ćete ih dodati natrag u svoj AGI kada izračunavate svoj MAGI.
Izračun vašeg prilagođenog bruto prihoda
Prije nego što možete izračunati svoj MAGI, morat ćete znati kako izračunati svoj prilagođeni bruto dohodak. Vaš AGI pokazuje koliko oporezivog dohotka imate nakon oduzimanja odbici iznad crte od vašeg bruto prihoda.
Vaš bruto prihod je vaš prihod prije oporezivanja. Uključuje svu vašu zaradu, napojnice i plaće, plus oporezive kamate, dividende, naknade za nezaposlene i oporezive mirovine.
Kada izračunavate svoj AGI, odbit ćete kvalificirajuće prilagodbe koje uključuju:
Plaćanje alimentacije (ako je vaš razvod okončan prije 2019.)
Troškovi odgajatelja
Zdravstveni štedni račun (Hsa) doprinosi
IRA odbici
Kamata na studentski kredit
Ostale porezne olakšice možete pronaći u svom Obrazac 1040.
Izračun vašeg modificiranog prilagođenog bruto prihoda
Da biste dobili svoj MAGI, morat ćete dodati kamate i troškove koje biste odbili od svog AGI-a. Budući da su mnogi od njih neuobičajeni, nemojte se iznenaditi ako su vaš MAGI i AGI isti.
Ti odbitci uključuju:
Neka izuzeća za određene troškove usvajanja, inozemni prihod i prihod od američkih štednih obveznica također se vraćaju kako biste dovršili svoj MAGI izračun.
Kako Porezna uprava koristi MAGI i AGI za izračun naknada
I vaš MAGI i vaš AGI igraju ulogu u određivanju za koje odbitke i kredite ispunjavate uvjete. Porezna uprava može provjeriti vaš MAGI ako vaš AGI ne daje točan prikaz vaše financijske situacije.
Vaš AGI koristi se za utvrđivanje određenih poreznih olakšica i izuzeća. Krediti za poreznu godinu 2022. uključuju skrb o djeci i ovisnicima, starije osobe ili osobe s trajnim invaliditetom, posvajanje i zarađeni porezni kredit (EITC). Uobičajena izuzeća za 2022. uključuju ukupne odbitke po stavkama, premije osiguranja hipoteke, dobrotvorne priloge i kvalificirajuće odbitke za liječenje.
Usporedbe radi, vaš MAGI će utjecati na to koliko kamate na studentski zajam možete odbiti. Dakle, ako ste podnijeli zahtjev kao samostalni porezni obveznik za poreznu godinu 2022., a vaš MAGI je bio veći od 85,000 USD (preko 170,000 USD za zajedničke podnositelje), ne možete tražiti odbitak kamata na studentski zajam. Pojedinačni porezni obveznici s MAGI između 70,000 i 85,000 USD (140,000 – 170,000 USD za zajedničke podnositelje) mogu odbiti dio kamata koje su platili.
Druge upotrebe modificiranog prilagođenog bruto dohotka
Osim određivanja općih poreznih olakšica za koje ispunjavate uvjete, vaš MAGI također se koristi za određivanje doprinosa na određene mirovinske račune. Također se koristi za određivanje iznosa kredita koji biste mogli dobiti za određene pogodnosti. Pogledajmo stvari na koje MAGI može utjecati, a koje se obično koriste:
Tradicionalna IRA Doprinosi: Slično tome, ako ste bili obuhvaćeni planom mirovine na radnom mjestu za poreznu godinu 2022. i podnijeli ste porez kao pojedinačni porezni obveznik, ne biste mogli zatražiti tradicionalni odbitak IRA-e ako je vaš MAGI iznosio 78,000 USD (više od 129,000 USD za zajedničke podnositelje).
Roth IRA Doprinosi: S druge strane, vaš MAGI također se koristi za izračun maksimalnog iznosa koji možete doprinijeti svojoj Roth IRA. Za poreznu godinu 2022. pojedinačni podnositelji poreznih prijava mogu uplatiti punih 6,500 USD (7,500 USD ako imate 50 ili više godina) sve dok je vaš MAGI manji od 138,000 218,000 USD (138,000 153,000 USD za zajedničke podnositelje). Porezni obveznici s MAGI-jem između 218,000 i 228,000 USD (XNUMX – XNUMX USD) mogu dati djelomične doprinose Roth IRA-i.
Ispunjavanje uvjeta za Premium Porezni krediti: Također biste trebali imati na umu da se vaš MAGI koristi za izračunavanje vaše podobnosti za premijske porezne olakšice i druge uštede koje se mogu primijeniti na vaše tržišno zdravstveno osiguranje, Medicaid i Program dječjeg zdravstvenog osiguranja (CHIP).
Bottom Line
Bez obzira znate li to ili ne, vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak važan je jer utječe na vašu poreznu obvezu. To je ono što savezna vlada koristi kako bi odlučila ispunjavate li uvjete za određene porezne olakšice. A u nekim slučajevima može dati bolji odraz vašeg financijskog statusa od vašeg prilagođenog bruto prihoda. Ako niste sigurni utječe li vaš MAGI na broj poreznih olakšica i kredita koje možete zatražiti, razmislite o sastanku s poreznim stručnjakom.
Savjeti za prijavu poreza
Utvrđivanje na koje porezne olakšice i olakšice imate pravo može biti komplicirano. A Financijski savjetnik može vam pomoći da maksimizirate poreznu strategiju za svoje financijske ciljeve. Pronalaženje provjerenog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Nakon što utvrdite svoje odbitke i kredite, možda biste željeli vidjeti kako izgleda vaša porezna prijava. SmartAsseta kalkulator povrata poreza može vam pomoći da procijenite hoćete li dobiti povrat ili dugovati novac državi.
Mnogi ljudi brinu o podnošenju poreznih prijava, ali ove usluge podnošenja poreznih prijava mogu olakšati postupak. Pogledajte naš popis najbolji softver za prijavu poreza, i naš popis najbolji besplatni online porezni softver.
Autor fotografije: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Pošta Što je modificirani prilagođeni bruto dohodak? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html