Nemojte činiti ono što je bivši predsjednik Donald Trump učinio u svojim federalnim poreznim prijavama. To je ako želite izbjeći reviziju porezne uprave, reklo je nekoliko financijskih savjetnika za Investor's Business Daily usred objave Trumpovih poreznih prijava od strane Povjerenstva za načine i sredstva Predstavničkog doma.
Porezne prijave Trumpa izazivaju raspravu o tome jesu li prijave bivšeg predsjednika dobile nadzor koji prema zakonu zahtijeva Porezna uprava.
Ali isto tako važne za milijune običnih poreznih obveznika, Trumpove porezne prijave ističu ključne stvari koje treba i ne treba činiti za porezne obveznike koji nisu imenovani Trump. "Trumpove porezne prijave podsjećaju na pitanja o strategiji pripreme poreza za ostale američke porezne obveznike", rekao je Tom Wheelwright, izvršni direktor Bogatstvo.
X
Trumpove porezne prijave: lekcije za vas
Financijski savjetnici koji su razgovarali s IBD-om usredotočili su se na mali broj točaka u Trumpovim izvještajima. Uglavnom se odnose na korake kao što je polaganje prava odbitaka — osobito poslovne gubitke — i davanje zajmova svojoj djeci.
Odbor je također pregledao porezne prijave za nekoliko partnerstava i S korporacija povezanih s Trumpom i Trumpovim opozivim davateljem trusta. Odbor je primio izvješće o prijavama i povezanim dokumentima od svog Zajedničkog odbora za oporezivanje.
Ovo se izvješće usredotočuje isključivo na savjete o poreznim obveznicima za ponijeti, a ne na politiku ili valjanost samih Trumpovih povrata.
Istaknute stavke Trumpovih poreznih prijava
Evo nekoliko istaknutih Trumpovih poreznih prijava. Četiri od njih odnose se na godine kada je Trump okupirao Bijelu kuću:
- 2017: Trump i njegova supruga Melania prijavili su prilagođeni bruto prihod (AGI) od negativnih 12.9 milijuna dolara. Platili su 750 dolara poreza na neto prihod.
- 2018: Trumpovi su prijavili AGI od 24.3 milijuna dolara. Platili su neto porez od 999,466 dolara.
- 2019: Trumpovi su prijavili AGI od 4.4 milijuna dolara. Platili su 133,445 dolara poreza na neto prihod.
- 2020: Trumpovi su prijavili AGI od negativnih 4.8 milijuna dolara. Nisu plaćali porez na neto dobit.
Odbor je također objavio Trumpove porezne prijave za godine prije njegovog izbora:
- 2015: AGI od negativnih 31.8 milijuna USD, plaćen neto porez na dohodak od gotovo 641,931 USD.
- 2016: AGI od negativnih 32.4 milijuna dolara, neto porez na dohodak od 750 dolara.
Porez na samozapošljavanje
Dakle, kojih bi koraka, prema savjetnicima, porezni obveznici općenito trebali paziti pri pripremi vlastitih poreznih prijava?
Minimizirati porez na samozapošljavanje. "Plaća veliki porez na samozapošljavanje", rekao je Wheelwright, koji je bio suradnik knjige Roberta Kiyosakija "Priče o uspjehu bogatog oca". “Tamo plaća stotine tisuća dolara. Uz odgovarajuće planiranje, mogao je to izbjeći.”
- Savjet: "Općenito, lako je izbjeći porez na samozapošljavanje korištenjem S Corporation umjesto partnerstva", rekao je Wheelwright. “Izgleda kao pogreška podnijeti Prilog Cs, koji uzrokuje porez na samozapošljavanje. Umjesto toga, trebao bi se osnovati kao S Corp i plaćati si malu plaću. Prilog Cs također ima visok revizijski rizik. Porezna uprava ih voli revidirati. Ako imate S Corp, imate kompletan skup financijskih izvješća s računom dobiti i gubitka i bilance stanja. Raspored C ima samo račun dobiti i gubitka, samo prikazuje prihode i odbitke, bez imovine i obveza. Pa se porezna uprava pita događa li se još nešto. S Corp pokazuje Poreznoj upravi sve što želi vidjeti.”
Ne pokušavajte odbiti troškove hobija
Nemojte zahtijevati troškove hobija. Osim toga, ne pokušavajte navesti troškove za hobi u svojoj poreznoj prijavi kao da su za posao, kaže Ray Prospero, partner-savjetnik u Savjet Period. Troškovi hobija nisu poslovni troškovi.
- Savjet: Čini se da sažetak House Ways and Means pokazuje da je Porezna uprava obratila posebnu pozornost na Trumpove troškove iz Rasporeda C, kaže Prospero. "Popis C rezerviran je za poslovni prihod ili gubitke od samostalnih poduzetnika", rekao je. “Na temelju izvješća, Trump jedva da je naveo bilo kakve prihode i redovito je navodio troškove samo na svojim obrascima iz Priloga C. Nadalje, izvješće sugerira da bi neki od navedenih troškova mogli proizaći iz 'osobnih aktivnosti i hobija' predsjednika Trumpa, a ne iz legitimnih poslovnih aktivnosti. Kao opće pravilo, kada uključujete podatke iz Priloga C u poreznu prijavu, potrebno je provjeriti postoji li valjana samostalna djelatnost, a svi navedeni troškovi trebaju se jasno razlikovati kao takvi i odvojeni od bilo kakvih osobnih aktivnosti ili hobija.”
Dajte zajmove legitimnim
Dokumentirajte zajmove svojoj djeci. To je ako želite zatražiti kamate na zajam koje su vam isplaćene kao odbitke na poreznoj prijavi. U suprotnom, njihovo ispravno postupanje moglo bi biti darovi koji bi vam mogli izazvati porez.
Trump je posudio novac svojoj djeci Donaldu, Ericu i Ivanki. Zajmovi od 2015. do 2020. ukupno su iznosili 97,000 USD. U svom izvješću, Zajednički odbor za poreze doveo je u pitanje jesu li ti zajmovi povezanih strana, kako se zovu, zapravo darovi koji bi trebali biti oporezivi Trumpu. Oni bi bili oporezivi da su darovi i da Trumpovi darovi iznose više od kombiniranog doživotnog izuzeća od poreza na nekretnine i darove. Za 2022. izuzeće je poraslo na 12.06 milijuna dolara. Prije toga je iznosio najmanje 5 milijuna dolara od 2010. godine.
Da bi se tretirali kao zajmovi, a ne kao darovi, zajmovi moraju primateljima naplatiti najmanje onoliko kamata koliko je navedeno u tablicama porezne uprave. Cijene su bile niske. To je odraz niskih stopa koje su prevladavale do nedavnog porasta stopa. Pravilno iskorišteni, bona fide darovi prebacuju bogatstvo s roditelja na dijete uz minimalan porez ili bez njega.
- Savjet: Poduzmite sve korake koje biste poduzeli pri davanju redovnog poslovnog zajma strancu, kaže stručnjak IRA-e Ed Slott, koji vodi emisiju o mirovinskoj štednji na javnom RTV sustavu (PBS). Sve napiši. Uključite amortizacijski plan s detaljima o iznosima plaćanja i datumima glavnice i kamata. Preuzmite jedan i uključite ga u ugovor sa svojom djecom. "Zaračunavajte kamate koje odražavaju stvarne, prevladavajuće stope ili koristite tablice porezne uprave", rekao je Slott. “I stavite u ugovor jezik koji kaže da ćete zaplijeniti ako vam se ne vrati na vrijeme. Možete reći nešto poput: 'Ako ne vratiš na vrijeme, to će biti iz tvojeg nasljedstva.' Neka odvjetnik pripremi barem odredbe o ovrsi. Ako ne želite raditi te stvari, jednostavno prihvatite činjenicu da dajete dar i ne pokušavajte ga odbiti.”
Kako koristiti konzervatorsku služnost
Vremenski odredite svoje služnosti očuvanja. Za Trumpa su se postavila pitanja o tome je li upotrijebio precijenjenu vrijednost služnosti zaštite kako bi nadoknadio oporezivi prihod.
- Savjet: Porezni obveznici bi se naravno trebali koristiti samo ispravnim procjenama pri određivanju konzervatorskih služnosti. Ali problem općenitih služnosti povlači točku strategije pripreme poreza koja se općenito može primijeniti na porezne obveznike u pripremi poreznih prijava, kažu savjetnici. Napravite služnosti očuvanja u godinama kada je vaš oporezivi prihod visok, kaže Matt Masterson, partner, savjetnik za bogatstvo i direktor financijskog planiranja u CI RegentAtlantic Private Wealth. Na taj način, dobrotvorni odbitak za stvaranje služnosti - kojim pristajete odustati od razvoja nekretnine - nadoknađuje što je više moguće prihoda, kaže on. Nadalje, možete kontrolirati koja će se godina dogoditi. Napravite služnost u godini kada također izvršite konverziju Roth IRA, na primjer, koja stvara oporezivi prihod. "Koordinirali biste s Roth pretvorbom tako da se i služnost i pretvorba dogode u istoj poreznoj godini", rekao je Masterson. "Imali biste veliki dobrotvorni odbitak od služnosti kako biste nadoknadili prihod od Rothove konverzije."
Problemi s privatnošću: Trebaju li pojedinačni povrati bilo kojeg poreznog obveznika biti javni kao što je to učinio bivši predsjednik Trump? "Uvijek smo pretpostavljali da su povrati između vas i porezne uprave", rekao je CPA Slott. “Zašto su ove različite? Zašto to sada objaviti? Oni (Komitet za načine i sredstva) otvaraju vrata koja ljude izazivaju nelagodu. Bez obzira na vašu politiku, tu nešto nije u redu, barem meni."
Zašto ovdje i sada? "Kongres ima nadzor nad Poreznom upravom, a taj nadzor se odnosi na ljude, uključujući predsjednika", rekao je Garrett Watson, viši politički analitičar u Poreznoj zakladi. “Imaju zakonsku ovlast objaviti povrate. Razlog zašto to rade ovdje je njihova uloga u nadziranju revizijskih programa Porezne uprave. Pitanje je je li Porezna uprava bila opuštena u reviziji predsjednikovih povrata. Ako jest, je li to pošteno prema ostalim poreznim obveznicima?”
Slijedite Paula Katzeffa Twitter na @IBD_PKatzeff za savjete o osobnim financijama i najboljim zajedničkim fondovima.
MOŽDA TI SE TAKOĐER SVIDI:
Ovoliko vam je potrebna mirovinska ušteda u vašoj dobi i prihodu
Izvor: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo