I kapitalni dobici i kapitalni gubici imaju porezne implikacije. Kada prodajete dionice radi zarade, dugujete porez na te dobitke. Ovi se porezi izračunavaju na temelju stopa kapitalnih dobitaka. Međutim, kada su u pitanju ulaganja, Porezna uprava vas oporezuje na temelju vaše neto dobiti za cijelu godinu. To znači da svoje poreze izračunavate na temelju ukupnog iznosa dobiti koju ste ostvarili nakon obračuna svih investicijskih gubitaka koje ste pretrpjeli tijekom godine. Ovaj postupak možete pojednostaviti ako raditi s financijskim savjetnikom koji se specijalizirao za porezno planiranje.
Kako Porezna uprava definira kapitalne dobitke
Dobit od kapitala su novac koji zaradite kada prodate ulaganje radi zarade. Ovdje postoje tri ključna elementa koja treba razumjeti. Prvo, izračunavaju se kapitalni dobici kao dobit, a ne kao neto dobit. Na primjer, kada prodate dionicu, vaš kapitalni dobitak od te prodaje dionice izračunava se kao prodajna cijena dionice minus cijena koju ste platili za dionicu.
Dakle, recimo da kupite 10 dionica po cijeni od 50 USD po dionici. Platili biste 500 dolara za ovu kupnju dionica.
Zatim, recimo da prodate tih 10 dionica po 60 USD po dionici. Dobili biste neto 600 dolara za ovu prodaju dionica. Dobili biste 100 USD od ove prodaje dionica (prodajna cijena od 600 USD umanjena za nabavnu cijenu od 500 USD). Ovih 100 USD dobiti je oporezivi kapitalni dobitak.
Drugo, kapitalne dobitke moraju se ostvariti kako bi se oporezovalo. Za porezne svrhe, kapitalni dobitak se ostvaruje kada dovršite prodaju investicijske imovine. Jednostavna fluktuacija u cijeni imovine ne uzrokuje kapitalne dobitke ili gubitke, one jednostavno prate vašu potencijalnu vrijednost ako biste danas prodali imovinu. Dakle, ako cijena vaše dionice poraste 2022., ne dugujete porez. Međutim, ako ti prodati tu dionicu i primite novac od te prodaje 2022., dugovat ćete porez 2022.
Što su kapitalni gubici
Kao i kod prihoda, plaćate porez na kapitalnu dobit godišnje. To znači da zbrajate dobit koju ste ostvarili od prodaje ulaganja tijekom godine i plaćate porez na sve u jednom paušalnom iznosu svakog 15. travnja. Međutim, oporezivi kapitalni dobici izračunavaju se kao vaša neto dobit, što znači da zbrajate svoju dobit tijekom godine, a zatim oduzmite sve svoje gubitke. Rezultat je vaš neto, oporezivi kapitalni dobitak za tu godinu.
Kapitalni gubici definiraju se kao svaka prodaja investicijske imovine, kao što su dionice, u kojoj gubite novac. Kao i kapitalni dobitak, gubitke je potrebno realizirati. To znači da morate zapravo dovršiti prodaju i prikupiti sav povezan novac; puke fluktuacije cijena ne uzrokuju gubitak. Kapitalne gubitke izračunavate kao i dobitke, prema prodajnoj cijeni umanjenoj za plaćenu cijenu.
Dakle, recimo da kupite 10 dionica po cijeni od 50 USD po dionici. Platili biste 500 dolara za ovu kupnju dionica. Zatim, recimo da prodate tih 10 dionica po 40 USD po dionici, neto 400 USD. Izgubili biste 100 USD ovom prodajom dionica (prodajna cijena od 400 USD umanjena za nabavnu cijenu od 500 USD). Ovih 100 dolara razlike je vaš kapitalni gubitak.
Kako odbiti kapitalne gubitke od poreza
Kapitalni gubici, uključujući i od prodaje dionica, smanjuju vaše oporezive kapitalne dobitke na osnovi dolar za dolar. Ako izgubite onoliko koliko zaradite u određenoj godini, to može u potpunosti eliminirati vaš oporezivi kapitalni dobitak. Ako izgubite više nego što zaradite, ograničeni iznos kapitalnih gubitaka možete prebaciti na svoj redovni prihod kao odbitak poreza na dohodak. Ovdje su dva glavna načina za odbijanje kapitalnih gubitaka od vaših poreza.
1. Odbijte od kapitalnih dobitaka
Kada plaćate poreze, izračunavate svoje dugoročne i kratkoročne kapitalne dobitke. Dugoročni kapitalni dobici su svi prihodi koje ste ostvarili prodajom imovine koju ste držali dulje od jedne godine i oporezuju se nižom stopom poreza na kapitalne dobitke. Kratkoročni kapitalni dobici su svi profiti koje ste ostvarili prodajom imovine koju ste držali kraće od godinu dana. Oni se oporezuju kao redovni dohodak.
Zatim izračunavate svoje kapitalne gubitke, na isti način, utvrđujući i dugoročne i kratkoročne gubitke na istoj osnovi.
Vaši kapitalni gubici prvo nadoknađuju kapitalne dobitke iste kategorije. To znači da dugoročni gubici prvo nadoknađuju dugoročne dobitke, a kratkoročni gubici prvo nadoknađuju kratkoročne dobitke. Nakon što vaši gubici premaše vaš dobitak, gubitke te kategorije možete prenijeti na drugu.
Na primjer, recimo da ste imali sljedeći trgovački profil u godini dana:
Dugoročni dobici: 1,000 USD
Dugoročni gubici: 500 dolara
Kratkoročni dobici: 250 USD
Kratkoročni gubici: 400 USD
Prvo, svoje dugoročne gubitke oduzimate od svojih dugoročnih dobitaka, ostavljajući vam oporezive dugoročne kapitalne dobitke od 500 USD godišnje (1,000 USD – 500 USD). Sljedeća stvar koju trebate učiniti je oduzeti svoje kratkoročne gubitke od svojih kratkoročni dobici. Budući da su vaši kratkoročni gubici veći od vaših kratkoročnih dobitaka, to vam ostavlja nula oporezivih kratkoročnih kapitalnih dobitaka (250 USD dobitaka – 400 USD gubitaka).
Višak gubitaka sada prenosite iz jedne kategorije u drugu. U ovom slučaju, vaši kratkoročni gubici premašili su vaše kratkoročne dobitke za 150 USD. Dakle, smanjujete svoje preostale dugoročne dobitke za taj iznos, ostavljajući vam oporezive dugoročne kapitalne dobitke od 350 USD godišnje (500 USD dugoročnih dobitaka nakon gubitaka – 150 USD viška kratkoročnih gubitaka).
2. Oduzmite višak gubitaka od prihoda
Kapitalni gubici mogu se primijeniti na redovne poreze na dohodak u ograničenoj mjeri. Ako vaši ukupni kapitalni gubici premašuju vaše ukupne kapitalne dobitke, te gubitke prenosite kao odbitak od svog redovnog prihoda. Svake godine možete potraživati kapitalne gubitke do 3,000 USD kao odbitak poreza na dohodak (do $1,500 za bračne parove koji prijavljuju odvojeno). Ako vaši gubici premašuju 3,000 dolara, možete ih prenijeti kao porezne olakšice u narednim godinama.
Tako, na primjer, recite da imate vrlo loša godina na tržištu. Prodajete dionice za ukupni dobitak od 10,000 USD, ali prodajete druge dionice za ukupni gubitak od 15,000 USD. Mogli biste oduzeti prvih 10,000 USD tih gubitaka od svoje kapitalne dobiti, ostavljajući vas bez oporezive kapitalne dobiti za godinu. To bi vas ostavilo s viškom kapitalnog gubitka od 5,000 USD.
Možete potraživati 3,000 dolara od tih gubitaka kao odbitke na vašem računu obični porezi na dohodak za godinu. Zatim, sljedeće godine, možete zatražiti preostalih 2,000 USD kao preneseni odbitak poreza na dohodak te godine.
Ubiranje poreznih gubitaka
Naposljetku, iako je potpuna rasprava o ovoj temi izvan opsega ovog članka, uz pažljivo ulaganje možete provesti ono što je poznato kao “prikupljanje poreznih gubitaka.” Ovo je praksa prodaje imovine s gubitkom kako bi se maksimizirali odbitci od vaših poreza.
Obično, najbolji način korištenja skupljanja poreznih gubitaka je za tempiranje vaše prodaje već neprofitabilne imovine. Ako ćete ionako izgubiti novac na dionicama, može biti korisno strukturirati prodaju oko smanjenja oporezivih kapitalnih dobitaka.
Bottom Line
Svake godine plaćate porez na ukupni kapitalni dobitak za tu godinu. To znači da kada zarađujete prodajom svojih dionica, možete odbiti sav novac koji izgubite prodajom dionica, što vam omogućuje smanjenje ukupnog oporezivog kapitalnog dobitka za godinu. Ovo je važna praksa koje morate imati na umu, posebno ako ne radite sa stručnjakom kako biste maksimalno povećali svoj porezni odbitci i smanjite koliko dugujete.
Savjeti o porezima
Uvijek je bolje izbjeći potencijalne gubitke, a to je mjesto gdje možete razmisliti o traženju pomoći. Možete surađivati s financijskim savjetnikom koji može umjesto vas upravljati vašom imovinom ili vam pomoći da izradite pravi plan raspodjele imovine. Pronalaženje pravog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Prikupljanje poreznih gubitaka možda je izvan opsega ovog članka, ali Elizabeth Stapleton iz SmartAsseta uranja u temu. Ako morate izgubiti novac na burzi, naučite kako to učiniti brojnim.
Autor fotografije: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Pošta Kako odbiti gubitke dionica od poreza pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html