Većina stanovnika u državama koje su distribuirale neku vrstu isplate poticaja ili porezne olakšice prošle godine ne moraju ih prijaviti u svojim federalnim prijavama. Ali neki stanovnici u četiri države to rade - uglavnom zbog toga kako su njihove države osmislile ta plaćanja.
Porezni obveznici u Georgiji, Massachusettsu, Južnoj Karolini i Virginiji koji su primili povrat državnog poreza i zatražili pojedinačan odbitak državnog i lokalnog poreza (SALT) bez premašivanja gornje granice moraju platiti savezne poreze na ta plaćanja, prema nedavna presuda Porezne uprave.
Ali stanovnici u 17 drugih država ne moraju plaćati savezne poreze na svoje državne isplate primljene 2022. u "interesu dobre porezne uprave i drugih čimbenika", otkrila je agencija.
Zašto su isplate ove četiri države federalno oporezive svodi se na to kako su države definirale ta plaćanja, rekao je za Yahoo Finance Jared Walczak, potpredsjednik Porezne zaklade za državne projekte.
"Porezna uprava je izdvojila ove četiri države jer su strukturirale svoje popuste kao povrat poreza", rekao je, a ne kao porezne popuste ili poticajne isplate. "I stoga ih porezna uprava smatra smanjenjem neto državne porezne obveze."
Evo kako to funkcionira.
Recimo da je Johnu zadržano 5,000 dolara s plaće za državni porez. Kada je podnio svoju saveznu prijavu, odlučio je navesti stavke i oduzeo 5,000 dolara za državne i lokalne poreze - što se obično naziva odbitak SALT-a.
Ali kad je John kasnije podnio svoju državnu poreznu prijavu, dugovao je samo 4,000 dolara državnoj vladi na temelju svog prihoda, pa je dobio povrat poreza od 1,000 dolara iako je odbio punih 5,000 dolara od saveznog poreza. Johnova bi država tada poslala obrazac 1099-G za prijavu povrata od 1,000 dolara kao oporezivi dohodak u njegovoj saveznoj prijavi za sljedeću godinu.
Porezna uprava razmatra te isplate od države na sličan način za porezne obveznike koji su uzeli odbitak od SALT-a i imali koristi od toga. Porezni obveznici u onim državama koji su primili standardni odbitak ili koji su uzeli SALT odbitak, ali je premašio ograničenje od 10,000 USD, nisu pogođeni.
“Pravilo o poreznim olakšicama kaže da je iznos povrata oporeziv u onoj mjeri u kojoj ste nešto odbili u prošlosti i onda ste dobili povrat”, rekla je za Yahoo Finance Vivian Paige, ovlaštena javna računovođa iz Norfolka u Virginiji. .
"Morali ste imati poreznu obvezu da biste primili ovaj novac", dodala je. "Dakle, ako ste podnijeli prijavu bez obveze, niste dobili novac."
U Virgini je država očekivala konačne smjernice Porezne uprave i već je državna plaćanja proglasila oporezivima za savezne svrhe, prema njezinu Odjel za oporezivanje.
"Virginia je već svima rekla da ako dobiju rabat, on će biti uključen u 1099 koji su dobili od države", rekla je Paige.
Četiri države
U četiri države koje je Porezna uprava izdvojila, samo su stanovnici koji su dugovali državni porez dobili državni popust. Ovdje je sažetak svakog od njih.
Gruzija: Zahvaljujući povijesnom suficitu državnog proračuna, država Georgia raspodijelila je povrati viška poreza svojim stanovnicima 2022. Iznos isplata iznosio je 250 ili 500 USD, ovisno o statusu prijave, i bio je ograničen manjim od tih iznosa ili ukupnom poreznom obvezom na njihovoj prijavi za 2020. To znači da je jedan podnositelj prijave s poreznom obvezom od 100 USD 2020. primio povrat od 100 USD umjesto punog povrata od 250 USD.
Massachusetts: Prihodi prikupljeni 2022. premašili su zakonsko ograničenje godišnjeg poreznog prihoda države. Kao takvi, porezni obveznici su dobili povrat od 14.0312% njihove porezne obveze za 2021. To također znači da su državni porezni obveznici primili povrat samo ako su imali državnu poreznu obvezu u svojoj prijavi poreza na dohodak za 2021. godinu.
Južna Karolina: Guverner države odobrio je povrat poreza za 2022. za rezidente države do 800 $. Porezni obveznici primili su povrat samo ako su poreznu obvezu iskazali u prijavi poreza na dohodak za 2021. godinu.
Virginia: Stanovnici koji ispunjavaju uvjete dobili su jednokratne porezne olakšice u iznosu do 250 USD (pojedinačni fileri) i 500 USD (zajednički fileri) kao plaćanje za "pomoć obiteljima u smanjenju troškova života" u eri visoke inflacije, prema guverneru države. Porezni obveznici primili su povrat samo ako su u prijavi poreza na dohodak za 2021. ostvarili poreznu obvezu.
Iako je odluka o oporezivanju ovih povrata tehnički ispravna, Walczak je upitao zašto Porezna uprava inzistira na razlikovanju povrata "s obzirom na njihovu spremnost zanemariti pravila u 17 drugih država", rekao je.
Još jedan problem je nedostatak uputa agencije za pogođene porezne obveznike koji su već predali svoju poreznu prijavu bez prijave iznosa državnog poticaja.
"Vjerojatno", rekao je Walczak, "svi pogođeni porezni obveznici koji su već podnijeli i nisu uključili svoje povrate poreza kao oporezivi prihod morat će podnijeti izmijenjenu prijavu."
Rebecca je novinarka za Yahoo Finance.
Pročitajte najnovije vijesti o financijama i poslovanju od Yahoo Finance
Preuzmite aplikaciju Yahoo Finance za jabuka or Android
Slijedite Yahoo Finance na X / Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIni YouTube
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html