Promjena pravila Porezne uprave RMD mogla bi vašu Roth IRA učiniti vrijednijom

Porezna uprava predložila je izmjene pravila koje bi mogle značajno utjecati na to kako će korisnici upravljati naslijeđenim povlačenje računi. Predloženi propisi, koji su objavljeni prošlog mjeseca, iznenadili su neke u industriji financijskih usluga budući da nude novo tumačenje SIGURNI zakon i promijeniti pravila koja reguliraju potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD) naslijeđenih IRA-a, 401(k)s i drugih računa.

Za ponijeti? Predložene izmjene pravila mogle bi Roth račune i Roth konverzije učiniti još vrjednijima nego ikad, budući da ne podliježu RMD-ovima. A Financijski savjetnik može vam pomoći u planiranju odlaska u mirovinu i shvatiti nova pravila kada se donesu.

Porezna uprava ima novo tumačenje RMD pravila

Prošli je mjesec Porezna uprava objavila 275 stranica vrijedne prijedloge propisa u nastojanju da razjasni dijelove SECURE Acta, zakona iz 2019. koji je napravio niz značajnih promjena u mirovinskom sustavu u SAD-u. Jedna od tih promjena bila je ukidanje the "istegnuti IRA."

Prije SECURE Acta, osoba koja je naslijedila IRA ili sličan mirovinski račun mogla je ispuniti svoj RMD obvezu godišnjih povlačenja koja su se temeljila na očekivanom životnom vijeku osobe. Protegnuti IRA posebno je vrijedan za mlade ljude s naslijeđenim mirovinskim računima, jer je korisnicima omogućio da rasporede svoja povlačenja i odgode poreza tijekom mnogih desetljeća.

Međutim, prema Zakonu SECURE, nesupružnici koji naslijede mirovinski račun moraju povući svu njegovu imovinu do kraja 10. godine nakon smrti izvornog vlasnika računa. Kao rezultat toga, Porezna uprava može oporezovati ovaj novac prije.

Ipak, desetogodišnje pravilo još uvijek dopušta određenu fleksibilnost. Korisnik može povući novac onoliko brzo ili sporo koliko želi, uključujući paušalni iznos, sve dok se sredstva na računu povuku do kraja 10. godine.

Ali sve bi se to moglo promijeniti prema najnovijem vladinom tumačenju SECURE Acta. Prema propisima koje je predložila Porezna uprava, korisnik koji naslijedi tradicionalni IRA-in račun ili račun sponzoriran od strane poslodavca također bi bio obvezan uzimati RMD svake godine ako je izvorni vlasnik napunio RMD dob prije smrti. Ti korisnici ne bi samo podlijegali RMD-ovima na temelju vlastitog očekivanog životnog vijeka u godinama 1-9, već moraju u potpunosti povući račune do kraja 10. godine.

Priča se nastavlja

Tumačenje Secure Acta od strane porezne uprave iznenadilo je neke u industriji. ThinkAdvisor nazvao odredbu RMD-a "iznenađujućim obratom". Ian Berger, analitičar IRA-e za Ed Slott and Company, napisao da nam je Porezna uprava "dovela u nedoumicu" tumačeći 10-godišnje pravilo SECURE Acta na "potpuno neočekivan način".

"U početku se vjerovalo da korisnici IRA-e neće morati podizati sredstva preko bilo kojeg rasporeda - samo da se račun mora isprazniti do kraja te desete godine", rekao je Glen Goland, certificirani financijski planer (CFP) i viši strateg bogatstva u Arnerich Massena u Portlandu, Oregon.

“Računovođe i odvjetnici s kojima sam razgovarao nisu očekivali ovu promjenu; međutim, to je u skladu s nedavnim pokušajima da se ubrza stvaranje poreznih prihoda s računa IRA-e”, dodao je.

Naravno, ostaje pitanje hoće li predloženi propisi zaista i stupiti na snagu. Federalna agencija do 25. svibnja prikuplja pisane i elektroničke komentare. Javna rasprava o prijedlogu zakazana je za 15. lipnja u 10 sati.

Kako odgovoriti: otvorite Roth račun

Dok su predloženi propisi bili potres za neke u industriji, Dawn Dahlby nije bila među onima koji su iznenađeni mogućom politikom koja se može čuti. Ako ništa drugo, CFP sa sjedištem u Scottsdaleu u Arizoni rekao je da potencijalna promjena pravila naglašava vrijednost posjedovanja Roth računa.

To je zato što Roth IRAs i Roth 401(k)s, koji se financiraju dolarima nakon oporezivanja, ne podliježu RMD-ovima. Kao rezultat toga, osoba koja naslijedi Roth IRA vjerojatno bi mogla zadržati imovinu na računu punih 10 godina prije nego što je povuče, čak i ako propisi Porezne uprave stupe na snagu.

Kao što Dahlby primjećuje, većina korisnika nasljeđuje mirovinski račun izvan supružnika u srednjim godinama i kasnije, možda kada stariji roditelj umre. “Za većinu nas, to je u vrijeme kada smo u godinama s većim primanjima. U godinama smo s najvišim poreznim razredom i radije bismo naslijedili Roth IRA-e,” rekao je Dahlby, bihevioralni financijski savjetnik.

Kao rezultat toga, ljudi koji žele ostaviti mirovinske račune korisnicima trebali bi razmotriti pretvaranje svog tradicionalnog računa u Roth IRA, ako ispunjavaju uvjete. Oni koji još rade mogu jednostavno početi davati doprinos Roth IRA-i sada.

I Dahlby i Goland rekli su da obojica rade s klijentima kako bi proveli Rothove pretvorbe između umirovljenja i RMD dobi (72). Prebacivanjem sredstava s tradicionalnih računa na Roth IRA, klijent i njihovi korisnici će se u potpunosti odreći RMD-a ili smanjiti veličinu budućih raspodjela s računa koji nisu Roth.

„Ako očekujete znatan mirovinski prihod iz izvora izvan socijalnog osiguranja (nekretnine, mirovine, obveznice itd.), tada biste također trebali razmotriti Roth IRA kao način štednje za mirovinu bez dodavanja veličine vašeg potrebnog iznosa distribucije”, rekao je Goland. "Predloženi propisi Ministarstva financija dodaju više razloga za razmatranje financiranja (ili pretvaranja u) Roth, kako biste svom korisniku ostavili značajnu imovinu bez potencijalne porezne glavobolje."

Međutim, Dahlby napominje da je važno ograničiti konverzije u određenoj godini, tako da klijent ne bude gurnut u viši porezni razred.

"Postoji značajna razlika jeste li naslijedili oporezive ili neoporezive račune", rekla je. "Iznimno je važno reći mlađoj generaciji da ulaže u svoje Roth IRA-e, Roth 401k račune, kada su njihovi porezni razredi niži."

Bottom Line

Zakon SECURE, koji je usvojen 2019., okončao je dugotrajnu IRA-u za većinu ljudi i zamijenio je pravilom od 10 godina. Međutim, prema novom tumačenju zakona od Porezne uprave, naslijeđenim IRA-ama i 401(k)-ovima možda će se morati upravljati drugačije.

Prema propisima predloženim u veljači, korisnik koji nije supružnik i naslijedi mirovinski račun morao bi uzeti godišnji RMD s računa ako je izvorni vlasnik dosegao RMD dob prije smrti. To znači da im neće biti dopušteno podizanje paušalnog iznosa na kraju 10. godine, nego će umjesto toga morati brže povući račun.

Ako se prihvati novo tumačenje SECURE Acta, to bi Roth IRA-e moglo učiniti još vrijednijim, budući da Roth računi ne podliježu RMD-ovima. Dawn Dahlby, CFP i bihevioralna financijska savjetnica, rekla je da je predložena promjena samo još jedan razlog više da imate Roth IRA ili 401(k).

Savjeti za postizanje vaših ciljeva umirovljenja

• Ne idite sami. Financijski savjetnik može ponuditi stručno vodstvo kada je u pitanju štednja i planiranje mirovine. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.

• Od vitalne je važnosti znati gdje se nalazite i jeste li na pravom putu da ispunite svoje ciljeve. SmartAsseta povlačenje i investicija kalkulatori su sjajni alati koji vam pomažu u procjeni vašeg napretka.

• Inflacija je dosegla najvišu razinu u 40 godina i mogla bi nastaviti rasti. Za ljude koji štede za mirovinu ključno je imati strategiju za borbu protiv inflacije. A studija Dimensional Fund Advisors otkrili da je vjerojatnije da će vas portfelj usmjeren na prihod nego strategija usmjerena na bogatstvo provesti kroz život bez velike katastrofe.

Autor fotografije: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Pošta Porezna uprava može vašu Roth IRA učiniti vrijednijom ovom promjenom pravila RMD-a pojavio prvi na Blog SmartAsset.