Je li pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRA porezno odbitna?

Uplate izvršene na a Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRA je porezno priznata za poslodavce, ali postoji godišnje ograničenje doprinosa. SEP IRA financira isključivo poslodavac koristeći dolare koji se odbijaju od poreza. Za 2021. poslodavac može doprinijeti do 25% naknade zaposlenika ili 58,000 dolara, ovisno o tome što je manje, a 2022. taj iznos se popeće na 61,000 dolara.

Što je SEP IRA?

SEP IRA je vrsta tradicionalna IRA dostupno samozaposlenim pojedincima, slobodnim profesijama i vlasnicima malih poduzeća. Zaposlenici nisu u mogućnosti sudjelovati u SEP IRA-i koju tvrtka otvara u njihovo ime. Doprinosi dolaze isključivo od poslodavca i nisu obvezni doprinositi svake godine.

Prilikom davanja doprinosa SEP IRA, poslodavci su dužni doprinositi jednakim postotkom prihoda za svakog zaposlenika. To se odnosi na svakog zaposlenika koji je obavljao usluge tijekom godine, čak i za zaposlenike koji umiru ili prestanu s radnim odnosom prije uplate doprinosa.

Osim toga, vlasnici poduzeća koji pokrenu SEP mogu imati pravo na porezni kredit u iznosu do 500 USD godišnje tijekom prve tri godine kada je SEP račun otvoren.

Koja je prihvatljivost za SEP poslodavca?

Jednom vlasnik tvrtke osnovao je SEP IRA, moraju uključiti sve zaposlenike koji ispunjavaju uvjete u planu, koji je definiran kao:

• Zaposlenici koji imaju 21 ili više godina
• Radili za vas najmanje tri od posljednjih pet godina, i tko
• Zaradili ste najmanje 650 USD prihoda od svog poslovanja za 2021. i 2022.

Poslodavac bi mogao sniziti pragove podobnosti, na primjer, snižavanjem starosne dobi ili minimalnih uvjeta za rad. Međutim, uvjeti podobnosti moraju se primjenjivati ​​na sve podjednako.

Za pojedince koji nisu samozaposleni, naknada koja se koristi za određivanje doprinosa SEP IRA uključuje plaće, plaće, naknade za profesionalne usluge, provizije i napojnice, dodatne beneficije i bonuse. Naknada općenito uključuje iznose odgođene, po izboru zaposlenika, prema planovima naknada kao što su planovi 401(k), planovi 403(b), JEDNOSTAVNI IRA, odjeljak 457 XNUMX planovai članak 125 planovi kafeterije.

Rok za uplatu doprinosa i povlačenje sredstava

Rok za utvrđivanje SEP IRA plana i uplatu doprinosa je rok za podnošenje porezne prijave poslodavca, uključujući i produženja. Doprinosi za nadoknadu nisu dopušteni u SEP IRA-ima jer ih izrađuju pojedinci, a ne poslodavci.

SEP IRA doprinosi i zarade mogu se povući u bilo kojem trenutku podložno općim ograničenjima nametnutim tradicionalnim IRA-ima. Povlačenje se oporezuje u godini primitka. Ako sudionik izvrši povlačenje prije 59½ godine, općenito se primjenjuje dodatni porez od 10%. SEP IRA doprinosi i zarada mogu se neoporezivo prenijeti na druge IRA-e i mirovinske planove nakon dvije godine sudjelovanja.