Kvalificirani mirovinski plan je plan ulaganja koji nudi poslodavac koji ispunjava uvjete za porezne olakšice prema Poreznoj upravi (IRS) i ERISA smjernice. Individualni mirovinski račun (IRA) nije ponuđen (osim SEP IRA i JEDNOSTAVNE IRA) od strane poslodavca. Tradicionalni ili Roth IRA stoga tehnički nisu kvalificirani plan, iako imaju mnoge od istih poreznih olakšica za mirovinske štediše.
Tvrtke također mogu ponuditi nekvalificirane planove zaposlenicima koji mogu uključivati odgođena naknada planovi, životno osiguranje u podijeljenim dolarima i planovi bonusa za rukovodioce. Budući da nisu usklađeni s ERISA-om, ne uživaju porezne olakšice kvalificiranih planova.
Ključni za poneti
- Kvalificirani mirovinski planovi su porezno povlašteni mirovinski računi koje nude poslodavci i moraju ispunjavati zahtjeve porezne uprave.
- Uobičajeni primjeri kvalificiranih mirovinskih planova uključuju 401(k)s, 403(b)s, SEPs i SIMPLE IRAs.
- Tradicionalne IRA-e, iako dijele mnoge porezne prednosti planova kao što je 401(k)s, ne nude poslodavci i stoga nisu kvalificirani planovi.
- IRA-e su samoupravljane, što znači da pojedinac (a ne radno mjesto) odabire financijsku instituciju za smještaj mirovinskog računa i često ima širok raspon mogućnosti ulaganja.
- IRA također imaju nižu granicu doprinosa od većine drugih kvalificirajućih planova.
Tradicionalne IRA-e
Tradicionalni IRA-ovi planovi su štednje koji vam omogućuju rast s povlaštenim porezom. Budući da se ulozi u njih daju novcem koji još nije oporezovan, ulagači općenito dobivaju otpis poreza, iako se taj otpis može ograničeno ili nedopušteno, ovisno o vašem prihodu i imate li na poslu kvalificirani mirovinski plan.
Međutim, porez se mora platiti na raspodjelu, a morate ga početi uzimati u dobi od 72 godine, čak i ako još niste u mirovini. Ovi se zovu potrebne minimalne distribucije (RMD); iznos se određuje formulom porezne uprave koja uključuje vašu dob i stanje na vašem računu. Općenito, najkasnije ih možete početi uzimati do 1. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj ste napunili 72 godine.
Ako povučete bilo kakva sredstva prije nego što navršite 59½, bit ćete podložni 10% kazne za prijevremeno povlačenje uz uobičajeni zahtjev plaćanja poreza na dohodak na iznos koji uzmete.
Tu su i ograničenja koliko možete doprinijeti IRA-i svake godine. U 2022. ograničeni ste na ukupno 6,000 USD godišnje (7,000 USD ako imate 50 ili više godina) za sve IRA-e koje možda imate. U 2023. ovo je ograničenje povećano na 6,500 USD (ili 7,500 USD ako imate 50 i više godina i ispunjavate uvjete za dodatni doprinos za nadoknadu).
Pružatelji IRA plana dopuštaju nositeljima da odrede korisnike, a neki nositelji plana dopuštaju korisnicima više generacija. Budući da tradicionalne IRA-e dopuštaju pojedincima da ulažu na osnovi odgođenog poreza, prikladne su za ljude koji su u visokom poreznom razredu, ali predviđaju da će biti u nižem nakon odlaska u mirovinu.
Roth IRAs
Roth IRA-e zahtijevaju da ulagači plaćaju porez na doprinose; drugim riječima, doprinosite sredstvima nakon oporezivanja i ne dobivate otpis poreza. Prednost dolazi kada odete u mirovinu: na raspodjelu se ne obračunava porez, što znači da se ne oporezuje novac koji vaš prihod zaradi tijekom godina na vašem Roth računu. Štoviše, ako trebate podići novac s računa, ne plaćate porez ako podignete samo doprinose koje ste prvotno dali.
401(k) planovi imaju znatno viša ograničenja doprinosa od IRA-a.
401(k) planovi imaju znatno viša ograničenja doprinosa od IRA-a.
Roth IRA nemaju RMD-ove; nema zahtjeva da počnete uzimati distribucije. Još jedna prednost bez RMD-a: ako si možete priuštiti da zadržite sredstva, ona mogu nastaviti rasti bez poreza i biti proslijeđena vašim nasljednicima. Međutim, nasljednici će morati preuzeti raspodjelu.
Budući da Roth IRA-e omogućuju pojedincima da ulažu bez poreza, prikladne su za pojedince koji su u niskom poreznom razredu, ali očekuju da budu u višem nakon odlaska u mirovinu. Zapravo, postoje ograničenja prihoda o tome kome je dopušteno doprinositi Roth IRA-i.
Oni s višim prihodima mogu ga otvoriti samo ako prebace tradicionalni IRA ili 401(k) novac i plate značajne poreze, proces tzv. otvarajući stražnja vrata Roth IRA-e. Jedna iznimka: oni koji imaju Roth 401(k) mogu ga prebaciti u Roth IRA bez porezne obveze.
Kvalificirani mirovinski planovi
Neki poslodavci nude definirani doprinos ili mirovinski planovi s definiranim primanjima i kvalificiranim mirovinama. Poslodavci dobivaju poticaje od američke vlade za izradu tih planova prema pravilima ERISA-e.
Planovi definiranih doprinosa, kao što je 401(k)s, uvelike su zamijenili planove definiranih naknada (staromodna mirovina) kao preferirani model. Kod mnogih poslodavaca, zaposlenici mogu odlučiti sudjelovati u planovima mirovinske štednje, kao što su 401 (k) planovi, u kojem poslodavci usklađuju doprinose, a štednja raste na porezno povlaštenoj osnovi.
Nekvalificirani planovi ne potpadaju pod smjernice ERISA-e, pa ne dobivaju iste porezne olakšice. Oni se smatraju imovinom poslodavca i mogu ih zaplijeniti vjerovnici poduzeća. Ako zaposlenik da otkaz, vjerojatno će izgubiti beneficije nekvalificiranog plana. Prednosti su bez ograničenja doprinosa i veća fleksibilnost. Izvršni bonus plan je primjer.
Koja su ograničenja doprinosa za IRA-u?
Godišnje ograničenje doprinosa za tradicionalnu IRA-u i Roth IRA-u u 2022. iznosi 6,000 USD. Ako imate 50 ili više godina, možete doprinijeti dodatnih 1,000 USD, ukupno 7,000 USD. Za 2023. ovo je ograničenje povećano na 6,500 USD (ili 7,500 USD za one koji imaju 50 ili više godina).
Koja su ograničenja doprinosa za plan 401(k)?
Za 2022. godišnji limit doprinosa za plan 401(k) iznosi 20,500 22,500 USD. To se povećava na 2023 50 USD 2022. Za obje godine, ako imate 6,500 ili više godina, možete dati doprinos za nadoknadu. U 2023. ovaj iznos doprinosa za nadoknadu iznosi dodatnih 7,500 USD, dok doprinos za nadoknadu u XNUMX. iznosi XNUMX USD.
Koja je razlika između kvalificiranog i nekvalificiranog mirovinskog plana?
Poslodavci svojim zaposlenicima nude kvalificirane mirovinske planove i porezne olakšice. Nekvalificirani mirovinski planovi također nude porezne olakšice, ali nisu ponuđeni svim zaposlenicima i ne pridržavaju se Zakona o osiguranju mirovinskog dohotka zaposlenika (ERISA), dok kvalificirani mirovinski planovi jesu.
Bottom Line
Kvalificirani mirovinski plan je mirovinski plan koji nudi samo poslodavac i koji ispunjava uvjete za porezne olakšice. Prema svojoj definiciji, IRA nije kvalificirani mirovinski plan jer ga ne nude poslodavci, za razliku od 401(k)s, koji jesu, što ih čini kvalificiranim mirovinskim planovima.
IRA, međutim, dijele mnoge iste značajke i pogodnosti kao i kvalificirani mirovinski planovi koje pojedinci mogu koristiti za štednju za mirovinu, bilo zajedno s kvalificiranim mirovinskim planovima ili samostalno.
Izvor: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo