'Moja starija rođakinja utvrdila je da se više ne može brinuti sama za sebe': Mogu li se porezno odbiti troškovi njezine ustanove za stanovanje?

Mogu li se neki od ovih mjesečnih troškova porezno priznati kao medicinski troškovi?

Pazimo na obitelj

Draga gledateljica,

Vašoj rodbini želim potpun i brz oporavak. Kladim se da je ovo teško palo njoj i cijeloj njezinoj obitelji, uključujući i tebe. Dobra vijest je da porezni zakon može pomoći.

Neki, ako ne i svi, troškovi koje opisujete su odbitni medicinski troškovi, prema poreznim stručnjacima s kojima sam razgovarao. Uspješno funkcioniranje odbitka medicinskih troškova za vašeg rođaka može zahtijevati dodatne napore - ali definitivno bi se moglo isplatiti.

Potraživanje medicinskih troškova može biti "slaba stvar jer zahtijeva vođenje evidencije", rekla je Letha Sgritta McDowell, bivša predsjednica Nacionalne akademije odvjetnika za starije osobe.

Ali u vrijeme kada je medicinska skrb tako skupa, a inflacija nagriza proračune, novac koji se troši i potencijalni iznos odbitka vrlo se isplati, rekla je.

Tom Bayer, glavni partner ureda u Indianapolisu za Sikich, poreznu, računovodstvenu i konzultantsku tvrtku, iznio je isto mišljenje. "Dio [troškova], a potencijalno i svi, mogli bi se odbiti", rekao je. Naravno, potrebno je uložiti dodatne napore da se sakupe rekordi, ali "osim ako nisu samo super bogati, nagomilat ćete mnogo."

Polazna točka

Kod IRS-a sadrži standardni odbitak i odbitak po stavkama. Porezni obveznici mogu odbiti troškove liječenja samo kada razvrstaju svoje odbitke. Osim medicinskih troškova, drugi razvrstani odbici uključuju kamate na hipoteku, državne i lokalne poreze i dobrotvorne priloge.

Većina Amerikanaca odlučuje se za standardni odbitak. Do sredine srpnja 126.6 milijuna povrata zahtijevalo je standardni odbitak, dok je 11.7 milijuna povrata bilo razvrstano po stavkama, pokazuju podaci porezne uprave.

Zašto neravnoteža?

To ima više smisla jer je veličina otpisa koja proizlazi iz standardnog odbitka veća od veličine otpisa koji bi mogao proizaći iz zbrajanja svih detaljiziranih odbitaka.

Kada Amerikanci početkom sljedeće godine podnesu savezni porez na dohodak, standardni odbitak iznosit će 12,950 USD za pojedince i 25,900 USD za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Za osobe koje imaju 65 ili više godina standardni odbitak iznosi 14,700 USD za pojedince i 27,300 USD za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Postoji i dodatni iznos odbitka ako je porezni obveznik pravno slijep.

Ne znam dob i bračni status vašeg rođaka, ali da bi novac imao smisla, zbroj njezinih detaljnih odbitaka mora premašiti primjenjivi standardni iznos odbitka.

To bi moglo biti lako učiniti ako govorimo o medicinskoj skrbi i uzdržavanju. Prošle godine, prosječni mjesečni trošak u ustanovi za nemoćne osobe iznosio je 4,500 USD, prema Genworth Financialu.

Ako su te procjene ikakva smjernica, čak i kratak boravak vašeg rođaka može skupiti dovoljno troškova da pojedini odbitak pretvori u najbolji potez.

Porezni detalji

Porezni obveznici mogu odbiti iznos medicinskih i stomatoloških troškova koji prelazi 7.5% prilagođenog bruto dohotka (AGI). Za referencu, AGI je broj u retku 11 1040 tijekom porezne godine 2021. Odbitak medicinskih troškova potražuje se na Prilogu A.

Pretpostavimo da je vaš rođak zarađivao 70,000 XNUMX dolara godišnje (što je otprilike ovogodišnje srednji dohodak u Americi): Primjena 7.5% na 70,000 USD iznosi 5,250 USD, tako da se ovih početnih 5,250 USD medicinskih troškova ne može odbiti. Ali prihvatljivi medicinski troškovi povrh tog početnog iznosa može biti oduzet. Opet, postoji velika vjerojatnost da cijena skrbi vašeg rođaka prelazi tu vrijednost.

Dakle, što je franšiza?

"Troškovi medicinske skrbi uključuju plaćanja za dijagnozu, liječenje, ublažavanje, liječenje ili prevenciju bolesti ili plaćanja za tretmane koji utječu na bilo koju strukturu ili funkciju tijela," kaže porezna uprava.

To može uključivati ​​bolničku njegu i "skrb u domu za starije osobe, ako je dostupnost medicinske skrbi glavni razlog boravka u domu za starije osobe, uključujući troškove obroka i smještaja koje naplaćuje bolnica ili dom za starije osobe", rekla je porezna agencija .

(Naravno, obitelji i pružatelji zdravstvenih usluga znaju postoje razlike između nemoćnih i staračkih domova, ali Objašnjenja porezne uprave o "potpomognutom životu" odnose se na porezna pravila o domovima za starije osobe.)

Dugotrajna skrb može se kvalificirati za odbitak sve dok je "potrebna kronično bolesnoj osobi" i također "pružena u skladu s planom skrbi koji je propisao ovlašteni zdravstveni djelatnik," kaže porezna uprava.

Netko je "kronično bolestan" - prema mišljenju Porezne uprave - ako ovlašteni zdravstveni djelatnik kaže da osoba ne može obavljati barem dva dijela svakodnevnog života bez pomoći najmanje 90 dana. To uključuje jelo, odijevanje, kupanje i korištenje kupaonice.

Ne znam koliko je skrbi potrebna vašoj rodbini, ali ona ne bi bila u ustanovi za njegu da ne treba barem malo pomoći.

Ostali prihvatljivi troškovi uključuju premije osiguranja, a to uključuje Zdravstvena zaštita premije i dopunsko osiguranje Medicare. Ne zaboravite doplate na recept, troškove medicinskog prijevoza za putovanje na preglede i više, rekao je McDowell.

Za svakoga tko zbraja troškove kako bi odredio hoće li ih navesti, "kad se približite jer imate čak i nekoliko mjeseci tih troškova, to postaje puno veći broj nego što je većina ljudi očekivala", primijetila je.

Dodatno osiguranje

Postoje dodatni koraci koje bi vaš rođak trebao razmotriti, rekao je McDowell. Za svoje klijente u sličnim situacijama, McDowell savjetuje da njihov liječnik primarne zdravstvene zaštite potpiše pismo u kojem navodi da je osoba "kronično bolesna" ili da ima "kroničnu bolest" i da je starački dom ili smještaj za osobe s posebnim potrebama "u skladu s planom brige.”

Nema potrebe podnositi ovo pismo poreznoj upravi, ali ga zadržite za evidenciju u slučaju revizije godinama kasnije, rekao je McDowell. Isto vrijedi i za potvrde i račune koji dokumentiraju troškove skrbi, dodala je.

Još jedno mjesto na kojem možete dobiti nešto u pisanoj formi za poreznu evidenciju je sama ustanova za nemoćne osobe, rekao je Bayer. Za ove objekte, "ovo nije novo pitanje", rekao je.

Puno je potencijalno odbitnih troškova, ali ako ne možete loviti rekorde za svaki posljednji trošak, ne brinite, rekao je McDowell. Samo uzmite onoliko koliko možete — osim toga, najveće troškove, poput faktura za pomoćne ustanove trebalo bi lako dobiti.

Ne znam kako vaš rođak plaća sve troškove i usputne troškove.

Ali ako se upušta u IRA-u kako bi podmirila troškove - što McDowell vidi kao uobičajen potez - možda će doći do dodatnih zamki koje će odbitak učiniti još potrebnijim.

Ne ulazeći u gustiš pravila i iznimaka rana povlačenja IRA-e i potrebne minimalne distribucije, korištenje IRA-e vjerojatno će biti oporezivi događaj koji će dovesti do većeg poreznog računa. Odbitak medicinskih troškova je tu kako bi se suprotstavio većem porezu na dohodak, rekao je McDowell.

“To je tako važna ravnoteža. Ako to ne učinite, ljudi mogu biti svijet problema iz porezne perspektive.”

Nadam se da je to pomoglo, i opet, potpun i brz oporavak vašeg rođaka.

Imate pitanje o porezu? Pišite mi na: [e-pošta zaštićena]

Hvala na čitanju. Želim vam pomoći da razmišljate šire o problemima koji utječu na vaše poreze. Ne nudim porezne savjete, samo pokušavam sagledati što vrtlog poreznih pravila i ekonomskih uvjeta može značiti za vaš novčanik.

Ovdje sam zbog čitatelja koji se rezignirano suočava sa svojim porezima. Jednostavno nisi toliko zainteresiran za poreze, shvaćam. Ja sam jednom bio taj tip. Ispod žargona, razmišljajte o svojim porezima kao o labirintu - s novcem na kraju. Ili zamka koju trebate izbjeći.