Moja su djeca naslijedila 5 milijuna dolara dionica od svog oca (čije imanje još nije raspršeno nakon 11 mjeseci) ostavljajući ih s oko 30% gubitka vrijednosti nad kojim nisu imali kontrolu. Postoji li način na koji bi mogli odlučiti koje dionice trebaju prodati i prikupiti porezne gubitke? Oni razumiju da je razdoblje povlačenja s 10-godišnjeg individualnog mirovinskog računa (IRA) sada smanjeno na devet godina, što ga dodatno oporezuje. Svaka pomoć bi bila dobrodošla.
Žao mi je što čujem za njegovu smrt. Sigurna sam da je ovo već teško vrijeme za vas i vašu djecu, i znam da je suočavanje s njegovom neriješenom imovinom i pitanjem investicijski gubici nemoj ga činiti lakšim.
Ovdje postoji potencijalno puno složenosti kojih nisam svjestan jer ne znam sve pojedinosti imanja, ali pokušat ću vam objasniti iz perspektive šire slike neke stvari kojih biste trebali biti svjesni to bi vam moglo pomoći da odlučite kako dalje odavde.
A Financijski savjetnik može vam pomoći u donošenju odluka o rješavanju nasljedstva i smanjenju poreza.
Razgovarajte s izvršiteljem
Prvo, preporučujem da razgovarate s izvršitelj ostavine i razgovarajte o svim nedoumicama koje imate. Postoji nekoliko potencijalnih problema koji bi mogli pomoći u rješavanju.
Ne znam ništa drugo o imanju, ne mogu reći je li 11 mjeseci dugo čekati na nagodbu. Jednostavnije nekretnine mogu se riješiti brže od složenih, a za složenije nekretnine potrebno je više vremena. Međutim, ako smatrate da se nagodba odgađa zbog nedjelovanja ili nesposobnosti ovršenika, to treba riješiti. To je osobito istinito ako kašnjenje uzrokuje financijsku štetu vašoj djeci.
Čak i ako kašnjenje nije uzrokovano nečim što je pod kontrolom izvršitelja, saznanje koje bi dionice vaša djeca radije prodala može pomoći u donošenju odluka izvršitelja. Samo ovrhovoditelj ili imenovani sudski upravitelj ima ovlaštenje za prodaju imovine.
Naslijeđene IRA distribucije
Razjasnimo i njihovo razumijevanje naslijeđena pravila distribucije IRA-e. Pod pretpostavkom da vaša djeca tada nisu maloljetna, da, prema važećem zakonu imaju 10 godina da povuku sav novac koji drže unutar naslijeđenih IRA-a. Točnije, novac treba povući do kraja desete godine nakon godine smrti izvornog vlasnika računa.
Ako im je otac preminuo u bilo kojem trenutku tijekom 2021., imaju vremena do 31. prosinca 2031. Ako je preminuo 2020., imaju vremena do 31. prosinca 2030.
Nažalost, ovaj sat počinje u trenutku smrti izvornog vlasnika računa bez obzira na to koliko je vremena potrebno za podmirenje ostatka imovine i raspodjelu imovine.
Žetva kapitalnih gubitaka
Nije jasno drže li se određene dionice u IRA-i ili na drugom računu. To je važno kada se radi o utvrđivanju poreznih posljedica i hoće li ili ne gubici žetve je opcija.
Ako se dionice drže unutar IRA-e, tada su kapitalni dobici već zaštićeni od oporezivanja. Druga strana tog novčića je da također ne možete ubrati kapitalne gubitke za poreznu olakšicu. Ono što će biti važno u ovom slučaju je jednostavno da će se distribucija primiti od IRA-e oporezivati kao prihod primatelja.
Ako se dionice drže na oporezivom brokerskom računu, onda je to druga priča. U ovom slučaju, kapitalni gubici mogu se koristiti za nadoknadu kapitalnih dobitaka. Međutim, samo zato što je vrijednost dionice pala za 30% ne jamči da zapravo postoje gubici za žetvu.
Obavezno provjerite dionička osnova i razumjeti postoje li nerealizirani gubici koje treba preuzeti.
Porez na nekretnine
Ako se dionice zapravo drže na oporezivom računu tako da se kapitalni gubici mogu pokupiti kako bi se smanjila porezna obveza, i ako zapravo postoje kapitalni gubici koje treba pokupiti, još uvijek trebate razmotriti najbolji pristup za pokriće tih gubitaka. Ako prodate dionice dok se još drže u imanju, imanje će dobiti odbitak za kapitalni gubitak.
To može, ali i ne mora biti najbolji pristup. Dok posjedi imaju puno višu poreznu stopu nego većina poreznih obveznika – kreće se između 18% i 40% – velika većina posjeda uopće ne podliježe oporezivanju zbog trenutnog iznosa izuzeća od 12.06 milijuna dolara. To bi vrlo dobro moglo značiti da gubite na imanju koje ionako nema porezne obveze.
Distribucija u naravi
Ako umjesto toga, imanje prenosi dionice vašoj djeci u naturi, što znači da imovina ne prodaje dionice, već im dijeli stvarne udjele, tada je njihova osnova u dionicama najvjerojatnije njihova fer tržišna vrijednost na datum kada je njihov otac prošao. To bi bio slučaj bez obzira na iznos koji je njihov otac platio za njih ili koja je bila njegova osnova. Ovo se zove a pojačana osnova.
To potencijalno stvara priliku za uštedu poreza za vašu djecu. Ako je vrijednost dionice pala za 30% otkad im je otac preminuo, onda ionako sada ništa ne mogu učiniti po tom pitanju. Ako uzmu distribuciju u naturi, možda će moći prodati i požnjeti gubitak od 30%, čemu su se i nadali.
Sljedeći koraci
Nadam se da vam ovo daje malo jasnoće i pomaže vam da razmislite o svojim sljedećim koracima. Imanja mogu biti vrlo složena, a porezna pravila često ovise o manjim detaljima. Ohrabrujem vas da razgovarate s timom koji uključuje odvjetnika, poreznog stručnjaka i financijskog planera koji svi imaju potrebnu stručnost da vam pomognu.
Brandon Renfro, CFP®, kolumnist je financijskog planiranja SmartAsseta i odgovara na pitanja čitatelja o osobnim financijama i poreznim temama. Imate li pitanje na koje želite odgovor? E-mail [e-pošta zaštićena] a na vaše pitanje možete odgovoriti u budućoj kolumni.
Imajte na umu da Brandon nije sudionik platforme SmartAdvisor Match.
Savjeti za planiranje ulaganja i umirovljenja
Ako imate pitanja koja se odnose na vašu investicijsku i nasljednu situaciju, a financijski savjetnik može pomoći. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Ako imate veliko imanje, porez na nekretnine mogao biti pozamašan. Ali možete unaprijed planirati poreze kako biste povećali nasljedstvo svojih najmilijih. Na primjer, možete darujte dijelove svoje imovine unaprijed nasljednicima ili čak osnovati trust.
Autor fotografije: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Pošta Pitajte savjetnika: Moja su djeca naslijedila 5 milijuna dolara. Kako bi se trebali nositi s tim? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html