Katie St. Ores ima 100% uspjeha u izvlačenju svojih poreznih klijenata od plaćanja visokih kazni zbog propuštanja potrebne minimalne raspodjele iz njihovih mirovinskih fondova. To znači da su samo dva kućanstva dobila oprost, ali to predstavlja mnogo dolara, jer je naknada za bilo kakvu pogrešku s RMD-ovima 50% onoga što nedostaje, što bi moglo biti desetke tisuća dolara.
Sada je vrijeme da ispravite stvari ako ste zaboravili izvršiti RMD uplatu do 31. prosinca za 2022, platili krivi iznos ili shvatili da ste pogriješili u prošloj godini. Što brže to ispravite, to je vjerojatnije da će se Porezna uprava odreći kazni - a vaše su šanse općenito dobre, unatoč oštroj reputaciji agencije.
Pazite, međutim, da nova pravila stupaju na snagu 2023. zbog kojih bi porezna uprava mogla biti manje susretljiva. Kao prvo, dob za pokretanje RMD-a ove će godine biti 73, a zatim 75 2033., što znači da će vlada biti gladna prihoda koji nedostaju. Što je još važnije, kazna će biti smanjena na 25% — ili 10% ako ste jako brzi u prijavi.
Porezna uprava javno ne prati koliko ljudi promaši ili pogriješi sa svojim RMD-ovima, ali financijski savjetnici i porezni stručnjaci kažu da se to događa dovoljno često i smatraju da je Porezna uprava prilično liberalna u pogledu odobravanja odricanja.
St. Ores, koji je a financijski savjetnik i poreznik sa sjedištem u McMinnvilleu, Oregon, smatra da je Porezna uprava do sada velikodušno odgovorila jer znaju da su pravila složena i da se pogreške događaju.
"Oni znaju da ljudi tamo postaju stari, pa su vjerojatno do sada govorili, dopustimo", kaže St. Ores.
No čini se da su nove kazne formulirane tako da izbjegnu odricanja u budućnosti, posebno zbog dodatnog smanjenja na 10% ako djelujete tako da brzo ispravite pogreške. Do sada se Porezna uprava trudila pokazati kako tražiti oprost na svojoj web stranici, ali sada će novi naglasak biti na nižim kaznama.
„Kazna od 50% učinkovito je 'uplašila' porezne obveznike da povuku RMD-ove, tako da bi smanjenje kazne moglo smanjiti strah od dodatnog poreza, što bi dovelo do toga da više poreznih obveznika propusti svoje RMD-ove,” kaže St. Ores. "Između više poreznih obveznika koji potencijalno zanemaruju uzeti svoje RMD-ove zbog ne tako visoke kazne i zabune oko trenutačne potrebne dobi, Porezna uprava će vjerojatno ukupno prikupiti više poreza."
Što učiniti s greškama iz prošlosti
Postoji mnogo različitih načina da zabrljate potrebne minimalne distribucije. Iznos koji biste trebali platiti je izračunati prema formuli koji uzima saldo vašeg računa svih vaših kvalificiranih računa s odgođenim porezom i množi ga s faktorom koji se odnosi na vašu dob.
Kada počnete vaditi novac, to općenito iznosi oko 4% vrijednosti računa. Nastavljate uzimati RMD-ove svake godine od vašeg određenog vremena početka dok se računi ne isprazne (ili umrete). Početna dob u prošlosti bila je 70½, zatim se pomaknula na 72, a sada se mijenja na 73 godine.
"Ove stvari mogu postati komplicirane", kaže Isaac Bradley, direktor financijskog planiranja u Homrich Bergu, investicijskoj tvrtki sa sjedištem u Atlanti. Savjetovao je jedan par koji je slučajno uzeo raspodjelu od pogrešnog supružnika.
Još jedna laka pogreška je uzimanje pogrešnog iznosa zbog matematičke pogreške. Ponekad je problem samo u komunikaciji, jer ljudi imaju tendenciju da imaju više 401(k)s kod starih poslodavaca ili nekoliko IRA-ova za vraćanje koji nisu konsolidirani. Savjetnik koji pomaže u izračunima možda ne zna za račun koji se vodi kod drugog skrbnika, a to bi moglo poremetiti cijelu jednadžbu.
David Haas, financijski savjetnik i predsjednik Cereus financijski savjetnici, sa sjedištem u Franklin Lakesu, NJ, morao je pomoći članovima obitelji da isprave RMD-ove, uglavnom u vezi s naslijeđenim IRA računima.
"Trebali biste uzeti RMD za osobu koja je umrla, ako ga već nije uzela", kaže, ali mnogim ljudima to nedostaje u zbunjenosti tuge.
Nakon što naslijediš račun, moraš uzimati RMD-ove tijekom razdoblja od 10 godina da isprazniš račun.
“S jednim rođakom, samo joj je nedostajalo i to je bila njezina krivnja. Nije shvaćala što bi trebala učiniti. Ljudi ne poznaju zakon i to je vrlo zbunjujuće”, kaže Haas.
Prvi korak je shvatiti da ste pogriješili, a onda kada to znate, platite iznos koji nedostaje. Morate podnijeti poseban obrazac Poreznoj upravi za dotičnu poreznu godinu (Obrazac 5329), koju možete poslati u bilo kojem trenutku — ne morate čekati da podnesete sljedeću poreznu prijavu.
Ako želite zatražiti odricanje, trebate priložiti pismo s objašnjenjem pogreške. Ako se vašem zahtjevu ne udovolji, plaćate kaznu.
Iako postupak nije pretjerano kompliciran, možda biste se trebali posavjetovati s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da ne činite nove pogreške u izračunu iznosa koji nedostaje. Moglo bi se pokazati kao puno papirologije ako ste propustili više godina.
Kenneth Waltzer, financijski planer sa sjedištem u Los Angelesu, imao je klijenta koji nije shvatio da je naslijedio IRA-u i propustio RMD-ove na njoj pet godina. “Ignorirao je e-poruke o tome”, kaže Waltzer. “Kad je došao k nama, to je iznosilo više od 100,000 dolara.”
Za Katie St. Ores, poruka u budućnosti bit će: Ispravite prvi put. Do oprosta u budućnosti možda neće biti tako lako doći. "Pokušavam biti u tijeku s klijentima koji uzimaju RMD na vrijeme", kaže ona.
Više od MarketWatcha
Izvor: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo