Roth IRA i Roth 401(k): svijet bi bio bolje mjesto bez njih

Za razliku od tradicionalnih oblika poreznih poticaja gdje radnik može odbiti doprinose i odgoditi poreze do mirovine, Rothova verzija zahtijeva od sudionika da doprinosi nakon oporezivanja dohotka i zatim prima akumulacije bez poreza u mirovini. Ove odredbe znače da s tradicionalnim planovima Državna riznica unaprijed preuzima novac, ali nadoknađuje novac kada se akumulacije povuku u mirovinu. S Rothovim pristupom, riznica se kratkoročno ne odriče prihoda, ali ne vidi prihode od povlačenja nakon umirovljenja. Dakle, prelazak s tradicionalnog na Roth format povećava prihode u kratkom roku i smanjuje ih dugoročno. Smanjenje prihoda koje bi se dogodilo izvan 10-godišnjeg prozora ne ubraja se u proračunske svrhe

Najčudniji razgovor o "Rotifikacija” dogodilo se 2017., kada je Kongres razmatrao zahtjev da svi doprinosi zaposlenika za 401(k)s iznad 2,400 dolara idu Rothu. Iako "Rotifikacija" nije bila uključena u zakonodavstvo iz 2017., danas je živa i zdrava. Primarni izvor financiranja dvostranačkog mirovinskog zakona Predstavničkog doma (SECURE 2.0) pretvaranje je svih doprinosa za nadoknadu (nakon dobi od 50 godina) u Roth porezni tretman.

Izbjegavanje poreza za visoke igrače

Izvijestila je Pro-Publica da milijarder Peter Thiel ima Roth IRA-u vrijednu više od 5 milijardi dolara. Problem je u tome što su Peter Thiel i drugi poduzetnici u mogućnosti kupiti velik broj dionica za djelić penija po dionici i staviti ih u Roth IRA gdje mogu rasti u vrijednosti bez poreza. I, prema Zajedničkom poreznom odboru, otprilike 28,615 poreznih obveznika ima IRA-e s više od 5 milijuna dolara. Ovi računi zajedno drže 280 milijardi dolara. Kongres bi mogao riješiti ovaj specifičan problem zabranom svih dionica kojima se ne trguje javno u Roth IRA-ama i uvođenjem ograničenja tako da posjedi veći od, recimo, 5 ili 10 milijuna dolara više ne bi bili podobni za povećanje vrijednosti bez poreza. Ali ništa se ne događa, pa se zlostavljanje nastavlja. 

Prepreka pravednijim poreznim poticajima. 

Većina mirovinske štednje odvija se kroz tradicionalne planove 401 (k), gdje, kao što je gore navedeno, sudionik odmah uzima odbitak za doprinose. Ovaj sustav je očito nepravedan i neučinkovit. To daje najveći poticaj osobama koje zarađuju i koje će najvjerojatnije same štedjeti. Ako pojedinac koji zarađuje u najvišem razredu poreza na dohodak uplati 1,000 USD, uštedi 370 USD na porezu. Za jednog primatelja u poreznom razredu od 12%, taj odbitak od 1,000 USD vrijedi samo 120 USD. 

Kao odgovor, mnogi su akademici predložili mijenjanje odbitka u kredit. Naime, tijekom kampanje Bidenov tim je imao prijedlog zamijeniti trenutne odbitke kreditom koji je procijenjen na 26% – prihodno neutralna promjena. Uz takvu promjenu, i osobe s niskim i visokim primanjima dobile bi porezni kredit od 260 USD za svakih 1,000 USD koliko uplaćuju u mirovinski plan. 

Međutim, plan ne bi funkcionirao u sadašnjem okruženju. Čim se uvede kredit, svaka osoba koja ima visoke prihode koja drži do sebe prebacit će doprinose na Roth 401(k). Rezultat bi bio gubitak za državnu riznicu jer oni s visokim primanjima zadržavaju sve svoje porezne olakšice, a oni s nižim primanjima dobivaju više. Jedini način da prijeđete s odbitka na kredit je eliminirati Roths. (Neki prijelaz s odbitaka na kredite također bi trebao uključivati ​​paralelne promjene planova definiranih primanja (DB) ili će pametni odvjetnici konstruirati DB alternative za osobe s visokim primanjima.)  

Dakle, evo ga, tri stvarno dobra razloga da se riješite Rothsa. A sada je vrijeme da to učinite. Dok je udio planova koji nude Roth opciju znatno porastao, postotak sudionika koji su ponudili opciju koji su prihvatili Roths ostao je nizak (vidi sliku 1 gore). To je jednostavno rješenje — jednostavno zahtijevajte da se svi doprinosi ubuduće uplate u tradicionalne 401(k)s i IRA-e. 

Svijet bi bio bolje mjesto.