Roth IRA zahtijeva minimalne distribucije (RMD)

U nekom trenutku, svi pojedinačni mirovinski računi (IRA-ovi) moraju imati svoja stanja raspodijeljena vlasniku računa ili vlasnicima korisnika. Ovo uključuje oboje Roth i tradicionalan, Ključna razlika između dvije vrste IRA-a je ta da ne morate primati nikakvu distribuciju od Roth IRA-e tijekom svog života ako ste izvorni vlasnik.

RMD pravila za Roth u odnosu na tradicionalne IRA-e

Potrebne minimalne distribucije (RMD) predstavljaju minimalni iznos novca koji morate podići sa svog računa za mirovinu svake godine nakon navršene određene dobi. Taj iznos je određen od strane Služba unutarnjih prihoda (IRS) i, u slučaju tradicionalnih IRA-a, povlačenje će se oporezivati ​​kao prihod po vašoj trenutnoj poreznoj stopi. Porezna uprava također nameće kaznu od 50% za svaki propušteni RMD.

Morate početi uzimati RMD-ove od tradicionalne IRA-e do 1. travnja u godini nakon što navršite 73 godine od 1. siječnja 2023. Stari prag još uvijek vrijedi ako ste 72. imali 2022 godine. Morate ih položiti čak i ako vam ne treba novac za troškove života. Iznos vašeg RMD-a temelji se na stanju vašeg računa iz prethodne godine (na dan 31. prosinca) i vašoj dobi u to vrijeme. Mnoge druge vrste mirovinskih računa, uključujući 401 (k) planovi, slijedite sličan skup pravila. Gotovo uvijek morate platiti porez na dohodak na te isplate.

Jedna od velikih prednosti Roth IRA-a je da ne podliježu istim RMD pravilima. Ako imate Roth IRA, ne morate uzimati RMD od njega tijekom svog života. Dakle, ako vam ne treba novac, možete ostaviti sredstva netaknuta i pustiti da račun raste bez poreza (možda i desetljećima) za vaše nasljednike. Vaši korisnici—osim nadživjelog supružnika—moraju uzeti RMD-ove s vašeg računa nakon što ga naslijede.

Što su RMD-ovi za Roth korisnike?

Kada ostavite Roth IRA svojim korisnicima, oni će – za razliku od vas – općenito morati uzeti RMD-ove s računa. Također će se suočiti s kaznom od 50% (ili trošarina) ako ne uzmu distribucije prema potrebi.

Kongres je smanjio kaznu za propušteno povlačenje kada je u prosincu 2.0. donesen SECURE Act 2022. Od 1. siječnja 2023. kazna iznosi 25% vrijednosti povlačenja. Ova se kazna može smanjiti na 10% ako se greška popravi prije datuma izricanja kazne.

Mogućnosti za supružnike i druge korisnike

Pravila se razlikuju ovisno o tome je li a suprug ili drugi korisnik nasljeđuje Roth. Dakle, isplati se razumjeti pravila—i pobrinite se da to rade i vaši korisnici.

supružnici

Ako ste supružnik nositelja IRA-e, razmislite o prijenosu supružnika i tretirajte račun kao svoj vlastiti. Vi prenosite imovinu u svoju vlastitu Roth IRA. To može biti postojeći ili novi račun. Imajte na umu da podliježete istim pravilima distribucije kao i izvorni vlasnik računa. Imajte na umu da to možete učiniti samo ako ste jedini korisnik na računu.

Također možete otvoriti naslijedila IRA koristeći metodu očekivanog trajanja života ili metodu 10 godina. Evo kako funkcioniraju:

• Metoda očekivanog životnog vijeka: Započnite prijenosom imovine u naslijeđenu IRA-u na svoje ime. Morate uzeti RMD-ove, protegnute na vaš životni vijek. Ali možete odgoditi raspodjelu do 31. prosinca u godini nakon što je vaš supružnik preminuo. Distribucije se ne oporezuju ako petogodišnja vladavina na naslijeđene IRA-e. Distribuciju možete temeljiti i na tablicama dobi i očekivanog životnog vijeka preminulog, što bi bilo povoljno uglavnom ako je vaš supružnik znatno mlađi od vas.
• 10-godišnja metoda: Prenosite imovinu u naslijeđenu IRA-u na svoje ime. Svoju distribuciju možete rasporediti tijekom vremena, ali račun mora biti u potpunosti raspodijeljen do 31. prosinca 10. godine nakon što je vaš supružnik preminuo. Distribucije se ne oporezuju ako je ispunjeno pravilo od pet godina.

Druga je mogućnost odabrati uzimanje a paušalna raspodjela. Kada odaberete opciju paušalnog iznosa, imovina Roth IRA-e distribuira vam se sva odjednom. Ako je račun bio mlađi od pet godina kada je vaš supružnik preminuo, tada će zarada biti oporeziva.

Ostali korisnici

Osoba koja nije supružnik a naslijedi Roth IRA-u nekada je imala slične opcije kao gore navedene (osim supružničkog prijenosa po principu "tretiraj kao svog vlastitog"). Ali Postavljanje svake zajednice za Zakon o poboljšanju mirovine (SECURE)., donesen u prosincu 2019., promijenio je sve to za vlasnike računa koji su umrli nakon 31. prosinca 2019.

Prema zakonu, korisnici su ili prihvatljivi određeni korisnici, određeni korisnici ili neodređeni korisnici.

Određeni korisnik koji ispunjava uvjete može biti a

• Nadživjeli supružnik (koji ne bira ili ne ispunjava uvjete za prijenos supružnika)
• Maloljetno dijete
• Pojedinac koji je invalid ili kronično bolestan
• Pojedinac koji nije više od 10 godina mlađi od izvornog vlasnika računa

Svima njima je dopušteno preuzeti raspodjelu svog ostatka životni vijek—osim za maloljetnike, koji mogu započeti koristeći svoj očekivani životni vijek, ali moraju prijeći na 10-godišnju metodu kada postanu punoljetni (što se razlikuje od države do države). Korisnici računaju svoj očekivani životni vijek pomoću tablica i radnih listova u publikaciji Porezne uprave 590-B.

Određeni korisnici moraju povući sav novac do kraja 10 godina, dok ga neodređeni korisnici (često subjekti poput zaklade ili dobrotvorne organizacije) moraju povući do kraja pet godina.

Bottom Line

Roth IRA može biti izvrsno sredstvo za prijenos bogatstva jer ne morate povlačiti račun tijekom svog života, a distribucija je općenito oslobođena poreza za vaše nasljednike.

Jedan od izazova kod Roth IRA-a je da vaši korisnici možda nisu svjesni pravila RMD-a. Dakle, ako imate Roth IRA, učinite uslugu svojim korisnicima: obavijestite ih o osnovama raspodjele—ili će kasnije dobiti skupu lekciju, kada im se naplati kazna od 50% na iznose koje su trebali podići . Sve dok svi razumiju pravila, vi i vaši nasljednici možete uživati ​​u godinama neoporezivog rasta i neoporezivog prihoda od vaše Roth IRA.