Trebam li kupiti životno osiguranje da bih platio porez na smrt?

Stvara li osiguranje drugog čovjeka poreznu bonancu? Ne baš.

“Razmišljam o politici druge smrti koja bi se isplatila nakon što moja žena i ja oboje nestanemo.

“Evo nekih prijedloga s kojima je agent došao, na temelju darivanja vrhunskih dolara povjerenstvu u vlasništvu dvojice dječaka. Moram proći kroz sve porezne bore, ali u konačnici se radi o nizu oklada, najvažnije da oboje umremo nakon jedne premije i da je dečki zalijepe osiguravajućem društvu za punu naknadu za smrt. Nakon toga isplata se smanjuje u veličini.

“Volio bih čuti vaše mišljenje ako uronite u to.”

Dan, Connecticut

Drugi za smrt: čudesna polica osiguranja koja čarobno stvara isplatu bez poreza vašoj djeci. Oni mogu koristiti novac za plaćanje poreza na smrt na ostatak vaše imovine.

Osim što vrijeme isplate nije u skladu s potrebama vaše obitelji. Također: Povlastica bez poreza nije tako čarobna. Također: buduće premije su malo mutne.

Ove police, koje se prodaju paru koji se približava ili je u mirovini, imaju naknadu za smrt koja se aktivira samo kada je drugi roditelj preminuo. Drugi koji umire je tako puna usta. Mogu li samo reći da je ono što agent želi da imate spolno prenosive bolesti?

Na prvi pogled, oslobađanje od poreza na STD izgleda prilično snažno. Jedan od njegovih elemenata je da naknada za smrt iz police životnog osiguranja ne predstavlja oporezivi dohodak. Dakle, ako sklopite policu od milijun dolara i platite jednu premiju od 1 dolara, a sljedeći dan vas gurnu na tračnice podzemne željeznice, vaši nasljednici ostvaruju 10,000 dolara dobiti, ali ne plaćaju porez na dohodak na tu dobit.

Druga ključna činjenica o životnom osiguranju je da se prihodi mogu zadržati izvan vaše imovine. Način da to učinite je da osigurate da je polica u vlasništvu preživjelih, a ne vas. Ovo je lako dogovoriti.

Ova dva porezna kuta mogu se pretvoriti u prilično prodajni teren. Ne postoji smrtna obaveza kada vi ili vaš supružnik umrete, jer preživjeli supružnik ne duguje porez na imovinu. Međutim, kada oboje odete, sljedeća generacija, koja potencijalno duguje veliki dio poreza na nekretnine, ima one pokrivene prihodima od police spolno prenosivih bolesti. Budući da je datum druge smrti vjerojatno daleko, premije su niske, mnogo niže nego što bi bile na polici za samac za vas ili vašeg supružnika.

Prije nekoliko desetljeća, kada su porezi na smrt postali veliki za višu srednju klasu, ova politika stvorila je dobar posao za agente. Značajni među njima: Barry Kaye. Imao je knjige, veliku reklamnu kampanju i uspješnu agenciju za osiguranje (nazovite 1-800-DIE-RICH).

Uslijedila su i neka smanjenja poreza koja su agentima izbacila zrak iz jedra. Federalno oslobođenje od poreza na nekretnine sada iznosi 12 milijuna dolara po osobi, što znači da par može sljedećoj generaciji ostaviti 24 milijuna dolara bez poreza. Mnoge su države smanjile ili ukinule poreze na smrt.

Ali savezno izuzeće ne traje. Slično kao kočija koja se vraća u bundevu, izuzeće se vraća u ponoć 31. prosinca 2025. na 5 milijuna dolara koliko je bilo prema prethodnom poreznom zakonu.

Prošle godine, kada su demokrati imali čvršću kontrolu nad Kongresom, govorilo se o ubrzanju datuma zalaska, pa čak i o smanjenju iznosa od 5 milijuna dolara. I tako se spolno prenosive bolesti vratile u život.

Vaš agent ima ilustraciju politike koja funkcionira ovako. Plaćate 62,000 USD godišnje premije za predviđenih deset godina, nakon čega se polica u potpunosti plaća. Nakon što vi i vaša supruga umrete, polica isplaćuje 2.1 milijun dolara. Djeca bi upotrijebila novac za pokrivanje poreza na smrt na vašu drugu imovinu. (Posjedujete li jahtu ili nešto slično?) Iznos police bio bi potpuno oslobođen poreza.

Da bi radio, shema mora biti uređena upravo tako. Ne možete posjedovati policu. U vlasništvu je djece, točnije, trusta u njihovo ime. Oni plaćaju premije. Ali darujete da biste ih nadoknadili, koristeći prednost godišnjeg isključenja poreza na dar od 16,000 dolara.

Ovo isključenje je po darivatelju, po primatelju. Vas je dvoje i njih dvoje, tako da vaša obitelj može prenijeti 64,000 dolara godišnje, a da pritom ne pojede vaš doživotni dar/porez na nekretnine (12 milijuna dolara svaki ili 5 milijuna dolara ili kako god je suđeno). Vaša polisa premium suknje nešto ispod 64,000 dolara. Pametan.

Djeci pošaljete novac, oni razmišljaju dvije-tri sekunde što će s njim, a zatim odluče baciti gotovinu u trust. S novcem u ruci, trust može pokriti karticu osiguranja. Ova šarada je blagoslovljena obiljem pravnog presedana.

Je li ovo sjajan dogovor? Ne baš. Imam tri prigovora.

Prvi se odnosi na vrijeme. Kao što primjećujete, velika isplata u godišnjem postotnom povratu događa se ako i vi i vaša supruga umrete mladi. Ako, s druge strane, živite aktuarski očekivani dvostruki životni vijek, koji je u vašem slučaju oko 35 godina, polica ima osrednji povrat ulaganja.

Ovaj profil isplate upravo je suprotan onome što vaša obitelj treba. Ako umrete mladi, vaša djeca neće trebati osiguranje jer nećete potrošiti mnogo svoje mirovinske štednje. Ako, s druge strane, doživite 92, a vaša supruga 94, u oba slučaja s debelim računima za staračke domove na kraju, tada će vaša imovina biti iscrpljena i 2.1 milijun dolara bit će premalo, prekasno.

Sljedeća stvar kojoj prigovaram je ideja da životno osiguranje stvara poreznu bonancu. Ako mladima želite dati 62,000 dolara godišnje bez poreza, to možete učiniti bez uključivanja osiguravajućeg društva. Samo im pošaljite novac. (Pretpostavljam da su oboje nevjenčani i u 20-ima.) Recite im da to iskoriste za kupnju dionica rasta—ili kuće.

Da, portfelji osiguranja uživaju svojevrsne olakšice za porez na dohodak. Zarada unutar osiguravajućeg društva koja pomaže u plaćanju naknada za smrt (nazvana "unutarnja nagomilavanje") uglavnom je oslobođena poreza. Ali porezne prednosti dionica i kuća rasta jednako su dobre, a djeca ih propuštaju ako ulažu u životno osiguranje.

Posljednji problem je uobičajen za gotovo svako životno osiguranje osim najjednostavnije vrste police osiguranja. Ono što imate u ovom dokumentu o razinama premija nije ugovor nego "projekcija". Koliko dugo se morate uključiti kako biste univerzalnu politiku održali na snazi, podložno je mnogim nespoznatljivim stvarima - budućim stopama smrtnosti, režijskim troškovima, povratima portfelja.

Samo jedan od ovih čimbenika može se u određenoj mjeri smanjiti: ako se odlučite za ulaganje s fiksnim prihodom, a ne za jedan od suludo kompliciranih izbora povezanih s burzom, zajamčeno je da će povrat portfelja biti najmanje 1%. Pa, ako želite zajamčeni povrat od 1%, uzmite neke obveznice američke državne blagajne. Oni su puno manje nesigurni.

Što se dogodilo s Barryjem Kayeom? Njegova firma, sada u rukama njegovog sina, postaje jaka. Doživio je 91. godinu, pa ako je kupio životno osiguranje, vjerojatno nije dobio veliki povrat.

Imate li zagonetku o osobnim financijama koju bi možda vrijedilo pogledati? To bi moglo uključivati, na primjer, paušalne mirovinske iznose, Roth račune, planiranje nekretnina, opcije zaposlenika ili prodaju cijenjenih dionica. Pošaljite opis williambaldwinfinance—at—gmail—dot—com. Stavite "Upit" u polje za predmet. Uključite ime i državu prebivališta. Uključite dovoljno detalja za generiranje korisne analize.

Pisma će biti uređena radi jasnoće i sažetosti; samo će neki biti odabrani; namjera je da odgovori budu edukativni, a ne zamjena za stručni savjet.