Uzimanje potrebnih minimalnih distribucija? Ove bi vas pogreške mogle koštati

Čini se dovoljno jednostavnim: kada navršite 73 godine, morate početi povlačiti određeni iznos—a potrebna minimalna distribucija (RMD)—s vaših mirovinskih računa s odgođenim porezom, kao što je tradicionalni individualni mirovinski račun (IRA) ili plan 401(k). Ipak, previše je lako napraviti pogrešku koja ima ozbiljne financijske posljedice.

Zahtijevanim minimalnim raspodjelama prethodi niz izračuna i klasifikacija. Pogriješite na bilo kojem od njih i mogli biste podići manje nego što je potrebno—i pokrenuti jednu od najstrožih poreznih kazni u knjizi. Porezna uprava (IRS) nameće trošarina od 50% bilo kojeg manjka.

Zbog tog rizika, savjetnici često predlažu da budete oprezni kada se radi o raspodjelama uzimajući malo više od izračunatog iznosa. No, oslobodite previše sa svojih računa i mogli biste se suočiti s većim poreznim računom i dugoročno ograničiti svoje poslovanje.

Evo kratkog pregleda nekih uobičajenih RMD pogrešaka i problema—obično povezanih s porezom—koje mogu prouzročiti.

1. Odgađanje vašeg prvog RMD-a

U pravilu morate početi uzimati RMD u godine kad napuniš 73 godine ako ste rođeni prije 1960. i u dobi od 75 godina ako ste rođeni kasnije. Međutim, uvažavajući da će novim "distributerima" možda trebati dodatno vrijeme da se pripreme za proces povlačenja, Porezna uprava vam dopušta da odgodite svoj prvi RMD do 1. travnja sljedeće godine.

Iako bi to moglo biti zgodno, možda nije u vašem najboljem financijskom interesu. Odgađanje te prve uplate znači da morate uzeti dva RMD-a u manje od 12 mjeseci - onaj koji ste zadržali do kraja ožujka i redoviti koji treba platiti 31. prosinca.

Ako su vaši računi, a time i njihovi RMD-ovi, prilično veliki, "to znači potencijalno dva značajna oporeziva isplata u istoj godini", kaže Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Ovo bi [vas] moglo udariti u viši porezni razred,” ističe Berger i možda će vas podvrgnuti naknadi za Medicare, ovisno o vašem modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI).

U takvom scenariju, Berger preporučuje odustajanje od produžetka. Umjesto toga, kaže ona, raspodijelite povlačenja na obje godine tako da svoju prvu uplatu podnesete do 31. prosinca u godini u kojoj ćete napuniti 73 godine.

2. Korištenje netočne fer tržišne vrijednosti

Određuje se RMD za godinu dana dijeljenjem na kraju prethodne godine fer tržišna vrijednost (FMV) za vaš mirovinski račun do primjenjivog razdoblja distribucije. Ovo se razdoblje temelji na vašoj dobi i možete ga pronaći u tablicama očekivanog životnog vijeka koje izdaje porezna uprava. The staratelj vaših mirovinskih računa obično daje izvješće o vašem FMV-u do 31. siječnja sljedeće godine. Međutim, taj zadatak može izvršiti samo s informacijama koje ima pri ruci.

Ta dokumentacija ponekad nedostaje, kaže Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica financijskog planiranja u Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Ako postoje ograničene informacije o vrijednosti na kraju godine (tj. izgubljeni izvodi, kretanje računa, imovina koju je teško vrednovati unutar portfelja), ovaj izračun može biti izazovan,” kaže Nel.

Vaš RMD bi se također mogao promijeniti ako izvršite relevantne promjene nakon što je vaš FMV izračunat, na temelju informacija na kraju godine. Međutim, takve kasne promjene sada su rjeđe zbog promjena uvedenih u Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnih mjesta iz 2017. godine. Taj je zakon zabranio jedan od najčešćih takvih manevara, tzv rekarakterizacija— to jest, poništavanje konverzije tradicionalnog u Roth IRA i mijenjanje Roth IRA natrag u tradicionalna IRA kako biste izbjegli iznenadni veliki porezni zalogaj na pretvorena sredstva.

Unatoč tome, obavijestite svog skrbnika o svim transakcijama unutar godine koje bi mogle utjecati na RMD koji morate izvršiti do 31. prosinca.

3. Kombinacija vrsta planova za ispunjavanje RMD-ova

Ako imate više IRA ili 403(b)s, dopušteno vam je kombinirati RMD-ove s iste vrste računa i uzeti jednu distribuciju s jednog od računa. Međutim, nije vam dopušteno povući RMD za IRA iz 403(b) ili obrnuto. I ne možete vježbati takvu konsolidaciju kada je u pitanju 401 (k) s.

Bez obzira na vrstu računa, ne možete dosegnuti cijeli svoj portfelj i uzeti RMD-ove potrebne za jednu vrstu mirovinskog računa s druge vrste računa.

RMD-ovi i naslijeđeni IRA-ovi

S naslijeđenim IRA-ovima dopušteno vam je kombinirati RMD-ove za više naslijeđenih/korisničkih IRA-ova koje ste primili od istog ostavitelja—i zatim podići ukupan iznos sa samo jednog od tih računa. Međutim, ne možete kombinirati RMD-ove iz IRA-a koje ste naslijedili od nekoliko ostavitelja.

Također, ne možete preuzeti distribucije za naslijeđene IRA-e od tradicionalnih IRA-ova koje posjedujete. Da bismo to ilustrirali, evo primjera. Sam je naslijedio IRA-u od svoje tete Suzy. RMD iznos za naslijeđenu IRA-u je 6,000 USD. Sam također ima svoju vlastitu IRA-u, za koju je RMD iznos 10,000 dolara.

Sam ne može kombinirati dva RMD iznosa — jedan sa svog računa, jedan za naslijeđeni — i podići samo s jednog. Svaki RMD mora se povući sa svog računa.

RMD-ovi i Roth IRA-ovi

Također imajte na umu da postoje različita pravila za distribuciju iz Roth IRAs koji su naslijeđeni. (Roth IRA nemaju RMD tijekom života izvornog vlasnika.) Kao u, distribucije mogu biti potrebne. "Roth IRA za pojedinačne sudionike ne podliježu RMD-ovima, ali naslijeđeni Roth IRA-i jesu", napominje Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealtha, Gaithersburg, Md.

Ako je Roth naslijeđen od supružnika, RMD zahtjev se ne primjenjuje. U većini slučajeva, s računom koji ste naslijedili od nekog drugog, morat ćete početi povlačiti sredstva—ne u određenim iznosima ili prema određenom rasporedu, ali morate osigurati da se račun isprazni unutar 10 godina od smrti izvornog vlasnika. Nekoliko korisnika u nekim posebnim skupinama—maloljetna djeca, osobe s invaliditetom, nasljednici manje od desetljeća mlađi od preminulog—ima nekoliko drugih opcija, uključujući temeljenje RMD-ova na njihovom očekivanom životnom vijeku.

RMD-ovi i 401(k)s

Ako imate više planova 401(k), RMD-ovi se ne mogu uzeti samo iz jednog od tih planova. "Ako imate planove 401 (k) od bivših poslodavaca, trebali biste uzeti RMD za njih, a za razliku od IRA-a, trebali biste izračunati RMD za svaki plan i uzeti taj iznos sa svakog računa", kaže Fred Leamnson, ChFC, osnivač i predsjednik Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombiniranje RMD-a sa supružnikom

Mnogo financijske imovine mogu zajednički održavati bračni par, ali mirovinski računi nisu među njima. Moraju se posjedovati pojedinačno. Ta se individualna odgovornost odnosi i na uzimanje RMD-a.

Nažalost, parovi često propuštaju tu razliku, osobito ako zajedno podnose porezne prijave. Dok podnose jednu kombiniranu poreznu prijavu, pretpostavljaju - pogrešno - da će RMD uzet s mirovinskog računa jednog supružnika zadovoljiti RMD na računu drugog.

Recimo da se i vi i vaš supružnik suočavate s raspodjelom i odlučite jednostavno uzeti cijeli kombinirani iznos tih RMD-ova iz IRA-e vašeg supružnika. Uzimanje RMD-a od IRA-e vašeg supružnika dovodi do niza poreznih posljedica, od kojih nijedna nije dobra.

U očima porezne uprave, propustili ste uzeti RMD. Agencija će nametnuti trošarinu do 25% na taj DMD iznos. U međuvremenu, vaš suprug će se "pretjerano raspodijeliti" uzimajući više sa svog računa nego što je bilo potrebno, što vjerojatno znači plaćanje više poreza. Taj se porez može smanjiti na 10% ako brzo djeluješ da ispravi grešku.

Bottom Line

Nakon što ste štedjeli godinama — ili desetljećima — na kraju morate početi povlačiti novac sa svojih mirovinskih računa i na njega plaćati porez. Od 2023. morate početi uzimati RMD u dobi od 73 godine, a ta dob raste na 75 nakon 2033. Ulozi su visoki - financijski govoreći - ako pogriješite.

Ako vam je potrebna pomoć da utvrdite svoje RMD-ove ili ih podnesete na vrijeme, bilo bi dobro da razgovarate s financijskim savjetnikom ili poreznim računovođom koji vam može pomoći da vas provede kroz postupak i izbjegnete pogreške.