Neoporezivi prijenosi s 529 planova na Roth IRAs mogli bi biti dopušteni 2024.

Amerikanci koji štede za koledž u okviru planova 529 možda će uskoro moći spasiti neiskorištena sredstva, a da pritom zadrže svoje porezne olakšice.

Vladin račun od 1.7 bilijuna dolara koju je u četvrtak usvojio Senat ima odredbu koja štedišama omogućuje bacanje novca iz 529 XNUMX planova do Roth individualni mirovinski računi bez poreza na dohodak ili poreznih kazni.

povezane vijesti o ulaganju

Kuća je Očekuje usvojiti zakon u petak, prije roka za sprječavanje zatvaranja vlade.

Više od osobnih financija:
10 načina za izbjegavanje kazne za rano povlačenje za IRA-e
Štediše u mirovini s nižim primanjima možda će dobiti saveznu 'spoj'
'Najbolji' načini da povećate svoje porezne olakšice za dobrotvorne darove

Mjera vraćanja — koja bi, ako postane zakon, stupila na snagu 2024. — ima neka ograničenja. Među najvećima: Postoji doživotna gornja granica od 35,000 dolara za transfere.

"To je dobra odredba za ljude koji imaju [529 računa], a novac nije iskorišten", rekao je Ed Slott, ovlašteni javni računovođa i stručnjak IRA-e sa sjedištem u Rockville Centru, New York.

To se može dogoditi ako korisnik — poput djeteta ili unuka — ne pohađa koledž, sveučilište, strukovnu ili privatnu K-12 školu ili neki drugi kvalifikacija institucija, na primjer. Ili, student mogu dobiti stipendije to znači da je preostalo nekih 529 sredstava.

Krajem prošle godine bilo je gotovo 15 milijuna 529 računa koji su držali ukupno 480 milijardi dolara, prema Institutu investicijskog društva. To je u prosjeku oko 30,600 USD po računu.

529 planovi donose porezne olakšice za štediše na koledžu. Naime, zarada od ulaganja na račun doprinosa raste bez poreza i nije oporeziva ako se koristi za kvalificirajući troškovi obrazovanja poput školarine, naknada, knjiga i smještaja i prehrane.

Međutim, taj rast ulaganja općenito podliježe porezu na dohodak i poreznoj kazni od 10% ako se koristi za neprihvatljive troškove.

Ovo je mjesto gdje prijelazi na Roth IRA mogu koristiti štedišama s nasukanim novcem 529. Transfer bi zaobišao porez na dohodak i kazne; ulaganja bi nastavila rasti neoporezivo na Roth računu, a buduća podizanja mirovine također bi bila neoporeziva.  

Međutim, neki kritičari misle da se politika prevrtanja uvelike svodi na davanje poreza bogatijim obiteljima.

"Dajete poticaje za štednju onima koji mogu štedjeti i ostavljate za sobom one koji ne mogu štedjeti", rekao je Steve Rosenthal, viši suradnik u Centru za poreznu politiku Urban-Brookings.

2012 analiza provedeno od strane Vladinog ureda za odgovornost pokazalo je da tipični Amerikanac s računom 529 ima "mnogo više bogatstva" od nekoga bez njega: 413,500 25 dolara ukupnog bogatstva za srednju osobu, oko XNUMX puta više od iznosa nevlasnika računa.

Nadalje, tipični vlasnik imao je otprilike 142,000 dolara godišnjeg prihoda naspram 45,000 dolara za druge obitelji, navodi se u izvješću GAO-a. Gotovo polovica, 47%, imala je prihode veće od 150,000 dolara.

Nova odredba 529-to-Roth IRA prijenosa ne uključuje ograničenja prihoda.

Dok bi nova porezna olakšica primarno koristila bogatijim obiteljima, postoje "prilično značajna" ograničenja u revolverima koja bi smanjila tu financijsku korist, rekao je Jeffrey Levine, ovlašteni financijski planer i ovlašteni javni računovođa sa sjedištem u St. Louisu. c.

Ograničenja uključuju:

• Doživotno ograničenje od 35,000 dolara na transfere.
• Prevrtanja podliježu godišnje ograničenje doprinosa Roth IRA-e. (Ograničenje je 6,500 USD u 2023.)
• Prijenos se može izvršiti samo na primateljevu Roth IRA – ne onu vlasnika računa. (Drugim riječima, 529 u vlasništvu roditelja s djetetom kao korisnikom treba biti uvršten u IRA-u djeteta, a ne roditelja.)
• Račun 529 mora biti otvoren najmanje 15 godina. (Čini se da bi korisnici koji mijenjaju račun mogli ponovno pokrenuti taj 15-godišnji sat, rekao je Levine.)
• Vlasnici računa ne mogu prenijeti doprinose ili zaradu na tim doprinosima u posljednjih pet godina.

U sažetku dokument, Financijski odbor Senata rekao je da su trenutna porezna pravila 529 "dovela do oklijevanja, odgađanja ili odbijanja financiranja 529 do razina potrebnih za plaćanje rastućih troškova obrazovanja."

“Obitelji koje se žrtvuju i štede na računima 529 ne bi trebale biti kažnjene porezom i kaznom godinama kasnije ako je korisnik pronašao alternativni način da plati svoje obrazovanje”, stoji u njemu.

Neki stručnjaci za obrazovnu štednju smatraju da računi 529 imaju odgovarajuću fleksibilnost kako ne bi odvratili obitelji od njihovog korištenja.

Na primjer, vlasnici s preostalim sredstvima na računu mogu promijeniti korisnika u drugi član obitelji koji ispunjava uvjete — čime se pomaže u izbjegavanju porezne kazne za nekvalificirana povlačenja. Osim djeteta ili unuka, taj član obitelji možete biti vi; supružnik; sin, kći, brat, sestra, otac ili svekrva; brat ili polusestra; prvi rođak ili njihov supružnik; nećakinja, nećak ili njihov supružnik; ili teta i ujak, između ostalih.

Vlasnici također mogu držati sredstva na računu za korisnikovo diplomsko školovanje ili školovanje budućeg unuka, prema na Savingforcollege.com. Sredstva se također mogu koristiti za plaćanje studentskog zajma do 10,000 XNUMX USD.

Porezna kazna možda i nije tako loša kao što neki misle, prema obrazovnom stručnjaku Marku Kantrowitzu. Na primjer, porezi se određuju prema stopi poreza na dohodak korisnika, koja je općenito niža od porezne stope roditelja za najmanje 10 postotnih bodova.

U tom slučaju roditelj "nije ništa lošiji nego što bi bio da je štedio na oporezivom računu", ovisno o njihovim poreznim stopama na dugoročni kapitalni dobici, On je rekao.