Pravila 401(k) mirovinskog plana

Od svog početka 1978. godine 401 (k) plan je postao najpopularnija vrsta sponzorira poslodavac mirovinski plan u Americi. Milijuni radnika ovise o novcu koji ulažu u ove planove kako bi im osigurali život u godinama umirovljenja, a mnogi poslodavci vide 401 (k) plan kao ključnu prednost posla. Malo se drugih planova može mjeriti s relativnom fleksibilnošću modela 401(k).

Što je plan 401 (k)?

Plan 401(k) je mirovinski štedni račun koji zaposleniku omogućuje preusmjeravanje dijela svoje plaće u dugoročna ulaganja. Poslodavac može utakmica doprinos zaposlenika do limita.

401(k) tehnički je kvalificirani mirovinski plan, što znači da ima pravo na posebne porezne olakšice prema Internal Revenue Service (IRS) smjernice. Kvalificirani planovi dolaze u dvije verzije. Mogu biti i jedno i drugo definirani doprinosi or definirane naknade, kao što je mirovinski plan. Plan 401(k) je plan definiranih doprinosa.

To znači da je raspoloživi saldo na računu određen doprinosima uplaćenim u plan i izvedbom ulaganja. Zaposlenik mora u njega uplaćivati ​​doprinose. Poslodavac može odlučiti hoće li uplatiti neki dio tog doprinosa ili ne. Zarada od ulaganja u tradicionalnom planu 401(k) ne oporezuje se sve dok zaposlenik ne podigne taj novac. To se obično događa nakon odlaska u mirovinu kada je stanje na računu u potpunosti u rukama zaposlenika.

Varijacija Roth 401(k).

Iako to ne nude svi poslodavci, Roth 401 (k) je sve popularnija opcija. Ova verzija plana zahtijeva od zaposlenika da odmah plati porez na dohodak na doprinose. Međutim, nakon umirovljenja, novac se može povući bez daljnjih poreza na doprinose ili zaradu od ulaganja.

401(k) Ograničenja doprinosa

Korištenje električnih romobila ističe maksimalni iznos plaće koji zaposlenik može odgoditi na plan 401(k) iznosi 20,500 2022 USD za 22,500. i 2023 50 USD za XNUMX. Zaposlenici u dobi od XNUMX godina i stariji mogu dodatno doprinosi za nadoknađivanje do 6,500 USD 2022. i 7,500 USD 2023.

Porezna uprava također postavlja ograničenja na najveći zajednički doprinos poslodavca i zaposlenika. U 2022. maksimalni zajednički doprinos obiju strana iznosi 61,000 67,500 USD (ili 2023 66,000 USD za one koji daju doprinos za nadoknadu). U 73,500. ovo ograničenje iznosi XNUMX XNUMX USD (ili XNUMX XNUMX USD za one koji daju doprinos za nadoknadu). Osim toga, najveći zajednički doprinos ne može premašiti ukupnu godišnju naknadu zaposlenika.

Ograničenja za osobe s visokim primanjima

Za većinu ljudi ograničenja doprinosa na 401 (k) su dovoljno visoki da omoguće odgovarajuće razine odgode prihoda. U 2022. godini visoko plaćeni zaposlenici mogu koristiti samo prvih 305,000 USD prihoda pri izračunavanju maksimalnih potencijalnih doprinosa. Ovo je ograničenje poraslo 2023. na 330,000 XNUMX USD. Poslodavci također mogu ponuditi nekvalificirane planove kao što su odgođena naknada ili izvršni planovi bonusa za te zaposlenike.

401(k) Mogućnosti ulaganja

Tvrtka koja nudi plan 401 (k) obično nudi zaposlenicima izbor između nekoliko opcija ulaganja. Mogućnostima obično upravlja savjetodavna skupina za financijske usluge kao što je The Vanguard Group ili Fidelity Investments.

Zaposlenik može odabrati jedan ili više fondova u koje će ulagati. Većina opcija je investicijski fondovi, a mogu uključivati indeksni fondovi, fondovi velike i male kapitalizacije, strani fondovi, fondovi za nekretnine i obveznički fondovi. Obično se kreću od fondova agresivnog rasta do fondova konzervativnog prihoda.

Pravila za podizanje novca

Pravila distribucije za planove 401(k) razlikuju se od onih koja se primjenjuju na pojedinačni mirovinski računi (IRA). U oba slučaja, rano povlačenje imovine iz bilo koje vrste plana značit će dospjelost poreza na dohodak, a uz nekoliko iznimaka, porezna kazna od 10% bit će naplaćena onima mlađima od 59½ godina.

No dok povlačenje IRA-e ne zahtijeva obrazloženje, a događaj koji pokreće moraju biti zadovoljni da bi primili isplatu iz plana 401(k). Sljedeći su uobičajeni događaji pokretanja:

• Zaposlenik odlazi u mirovinu ili napušta posao.
• Zaposlenik umre ili postane invalid.
• Zaposlenik navršava 59½ godina.
• Zaposlenik doživljava posebne poteškoće kako je definirano u planu.
• Plan je prekinut.

Pravila nakon odlaska u mirovinu

Porezna uprava nalaže vlasnicima računa 401(k) da započnu ono što ona naziva potrebne minimalne raspodjele (RMDs) u dobi od 72 godine osim ako poslodavac još uvijek ne zapošljava tu osobu. Ovo se razlikuje od drugih vrsta mirovinskih računa. Čak i ako ste zaposleni, morate uzeti RMD od tradicionalne IRA-e, na primjer. Novac povučen iz 401(k) obično se oporezuje kao obični dohodak.

Opcija prevrtanja

Mnogi umirovljenici prenose ostatak svojih planova 401 (k) na tradicionalnu IRA-u ili a Roth IRA, Ovaj rollover omogućuje im da pobjegnu od ograničenih izbora ulaganja koji su često prisutni u 401(k) računima.

Ako odlučite napraviti prevrtanje, pobrinite se da to učinite kako treba. U izravno prevrtanje, novac ide ravno sa starog računa na novi račun i nema poreznih implikacija. U neizravnom prijenosu, novac se prvo šalje vama, a vi ćete dugovati puni porez na dohodak na saldo u toj poreznoj godini.

Ako vaš plan 401(k) sadrži dionice poslodavca, imate pravo iskoristiti prednost neto nerealizirana aprecijacija (NUA) vladati i primati tretman kapitalnih dobitaka na zaradi. To će znatno smanjiti vaš porezni račun.

401(k) Plan zajmova

Ako vaš poslodavac to dopušta, možda ćete moći uzeti zajam iz svog plana 401(k). Ako je ova opcija dopuštena, do 50% stečenog salda može se posuditi do limita od 50,000 USD. Zajmoprimac mora vratiti zajam u roku od pet godina. Duži rok otplate dopušten je za kupnju primarne kuće.

U većini slučajeva, plaćene kamate bit će manje od troškova plaćanja stvarnih kamata na a banka ili potrošački kredit—i plaćat ćete ga sami sebi. No imajte na umu da će se svaki neplaćeni iznos smatrati a distribucija te shodno tome oporezovani i kažnjeni. Osim toga, ako napustite svog poslodavca, od vas će se tražiti da u cijelosti platite bilo koji nepodmireni iznos kredita od 401 (k) ili ćete se suočiti s porezom ili kaznama Porezne uprave.

Raspodjela teškoća

Možda će doći vrijeme kada će se pojaviti hitni slučajevi. I možda ćete otkriti da je jedino mjesto na koje se možete obratiti kako biste zadovoljili svoje trenutne financijske potrebe vaš mirovinski plan. Iako to ne mora nužno biti najbolji put, imate opciju kojim možete krenuti distribucije ili povlačenja poteškoća. Postoje brojna razmatranja kada je u pitanju ova vrsta povlačenja:

• Mora postojati jasna i prisutna potreba za raspodjelom poteškoća. To također može biti dobrovoljna ili predvidljiva potreba sve dok je razumna.
• Iznos povlačenja ne smije biti veći od potrebe.
• Ne možete pristupiti nijednoj izbornoj distribuciji šest mjeseci nakon povlačenja teškoće.

Ova vrsta isplate je oporeziva. A ako uzmete jedan od ovih, ne očekuje se da ćete ga vratiti na račun. Sve pojedinosti o distribuciji poteškoća dostupne su putem Web stranica IRS-a.

401(k) Strategije

Svaki pojedinac ima jedinstvenu financijsku situaciju i niti jedna strategija umirovljenja nije univerzalno najbolja za sve. Ipak, postoje neki opći savjeti ili smjernice koje će koristiti većini ulagača, posebno onima koji žele maksimalno iskoristiti svoju mirovinsku štednju.

Povećajte podudaranje poslodavaca

Jedno od zlatnih pravila mirovinske štednje je da uvijek pokušate dati prioritet uzimanju punog iznosa poslodavca. Na primjer, ako vaš poslodavac izjednači dolar za dolar vaših prvih 4% od 401(k) doprinosa, trebali biste nastojati staviti najmanje 4% u svoj 401(k). Ova strategija maksimalno povećava besplatni novac koji dobivate od svog poslodavca.

Vodite računa o ograničenjima doprinosa

Porezna uprava ne dopušta doprinose veće od godišnjih ograničenja od 401 (k). Ako uplatite prekomjerni doprinos, od vas se traži da povučete taj višak doprinosa, što uzrokuje moguće poreze i kazne. U 2022. ograničenje doprinosa 401(k) za tradicionalne i Roth 401(k) iznosilo je 20,500 2023 USD, a ograničenje doprinosa u 22,500. iznosi 50 XNUMX USD. Postoje i dodatni doprinosi za osobe starije od XNUMX godina.

Razmotrite prednosti Rotha i Traditional 401(k).

Općenito, bolje je davati doprinos Roth financijskim vozilima kada je vaš porezni razred trenutno nizak i očekujete da ćete u budućnosti biti u višem poreznom razredu. S druge strane, obično je bolje dati doprinos tradicionalnom financijskom instrumentu kada je vaš porezni razred trenutno visok. To vam omogućuje da iskoristite trenutne porezne olakšice.

Pokušajte se ne povući ranije

Ako prijevremeno povučete sredstva iz mirovinskog plana, bit ćete podložni saveznom porezu na dohodak pri povlačenju. Osim toga, Porezna uprava će nametnuti kaznu od 10% na prijevremena povlačenja.Naposljetku, rano povlačenje mirovinske štednje može spriječiti efekt složenosti koje bi vaša ulaganja mogla doživjeti. Dulje ostavljanje plana 401(k) kakav jest povećava vaš potencijal za dugoročni rast portfelja.

Bottom Line

Štednja za mirovinu trebala bi biti na svačijem radaru, osobito ako želite zadržati isti način života kakav trenutno imate. Ali s toliko opcija, odakle početi? Najbolje mjesto je plan 401 (k), koji nude poslodavci. Ako vaša tvrtka ima ovaj plan, iskoristite ga. Ovo je još važnije ako vaš poslodavac uplaćuje doprinose. Ali ne računa se samo na bacanje novca. Poznavanje detalja i pravila povezanih s planom može vas učiniti boljim investitorom.