Self-Directed 401(k) i IRA

Samostalni individualni račun za umirovljenje (SDIRA) namijenjen je ulagačima koji su odlučni ići dalje od uobičajenih ulaganja koja su dostupna za mirovinske račune – u nekim slučajevima daleko više od toga.

Samostalni mirovinski računi trenutno su dostupni u većini financijskih institucija. Ovi računi nude širok raspon dionica, obveznica i investicijskih fondova, uključujući fondove kojima se trguje na burzi (ETF) i indeksne fondove. Ulagači mogu odabrati konzervativni obveznički fond ili agresivni dionički fond, a između toga postoji mnogo izbora.

IRA koja se upravlja samostalno je za one koji traže pristup alternativnim ulaganjima u svoju mirovinsku štednju. I žele potpunu kontrolu nad odlukama o kupnji i prodaji.

Što su “alternativna ulaganja”?

Samostalni IRA-i su na većinu načina slični drugim individualnim mirovinskim računima (IRA), što znači da imaju porezne prednosti osmišljene da potaknu Amerikance da štede za mirovinu. Kao rezultat toga, Internal Revenue Service (IRS) dobiva neke riječi o tome u što IRA može, a u što se ne može ulagati, što uključuje neke alternative uobičajenim fondovima dionica i obveznica.

Od 2021. Porezna uprava dopušta samostalnim IRA-ima da ulažu u nekretnine, građevinsko zemljište, mjenice, potvrde o poreznom zalogu, plemenite metale, kriptovalute, vodna prava, mineralna prava, naftu i plin, članske interese LLC preduzeća i stoku.

Tko želi samousmjerenu IRA?

Samostalna IRA (SDIRA) mogla bi se svidjeti investitoru iz bilo kojeg od nekoliko razloga:

• To bi mogao biti način za diverzifikaciju portfelja dijeljenjem mirovinske štednje između konvencionalnog IRA računa i IRA-e koja se upravlja samostalno.
• To bi mogla biti opcija za nekoga tko se opekao u financijskoj krizi 2008. i nema povjerenja u tržišta dionica ili obveznica.
• Može se svidjeti investitoru s jakim interesom i stručnošću u određenoj vrsti ulaganja, kao što su kriptovalute ili plemeniti metali.

U svakom slučaju, samousmjerena IRA ima iste porezne prednosti kao i svaka druga IRA. Ulagači koji imaju snažan interes za plemenite metale mogu dugoročno uložiti novac prije oporezivanja u tradicionalnu IRA-u i platiti porez tek nakon odlaska u mirovinu.

Samousmjereni aspekt može se svidjeti neovisnom investitoru, ali nije potpuno samousmjeren. Odnosno, investitor osobno donosi odluke o kupnji i prodaji, ali kvalificirani skrbnik ili upravitelj mora biti imenovan kao administrator. Inače, to nije IRA kako ga definira Porezna uprava.

Upravitelj je obično brokersko ili investicijsko društvo.

Kako funkcionira samousmjerena IRA ili 401(k).

Samostalne IRA-e drži skrbnik kojeg odabere investitor, obično brokersko ili investicijsko društvo. Ovaj skrbnik drži imovinu IRA-e i obavlja kupnju ili prodaju ulaganja u ime investitora.

Ako vam poslodavac ponudi mogućnost samostalnog upravljanja 401(k), skrbnik bi bio administrator plana. Primjenjuju se ista ograničenja doprinosa kao i za redovne planove IRA i 401(k). U 2021. i 2022., maksimalni doprinos IRA-e iznosi 6,000 USD, plus 1,000 USD doprinosa za nadoknađivanje za osobe starije od 50 godina.

Maksimalni godišnji doprinos za planove 401(k) iznosi 19,500 USD za 2021. i 20,500 USD za 2022. plus 6,500 USD doprinosa za svaku godinu za osobe starije od 50 godina.

Pravila za povlačenje su također ista. Povlačenje izvršeno iz bilo koje tradicionalne IRA ili 401(k) prije 59½ godina potaknut će kaznu od 10% prijevremenog povlačenja osim ako se ne primjenjuje iznimka.

Potrebne minimalne distribucije (RMD) počinju u dobi od 70½ do porezne godine 2019. Od 1. siječnja 2020. novi porezni zakon proširuje dob za primanje potrebnih minimalnih distribucija na 72 godine.

Roth opcija

Za one koji odaberu Rothovu opciju za IRA-u koja se upravlja samostalno ili 401(k), pravila su uglavnom ista, osim što ne postoje potrebne minimalne distribucije u bilo kojoj dobi. Investitor plaća porez na dohodak u godini u kojoj je novac uložen, a cijeli saldo je neoporeziv kada se novac povuče u mirovini.

Kontrola čekovne knjižice

Samostalna IRA također ima opciju IRA čekovne knjižice, koja je račun za posebne namjene, koji u biti djeluje kao račun poslovne banke. Društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) osnovano je iu vlasništvu IRA-e u kojem vlasnik IRA-e može imati poslovni tekući račun povezan s sredstvima IRA-e. Vlasnik IRA-e upravlja LLC-om i kontrolira čekovnu knjižicu.

Kontrola čekovne knjižice IRA daje vlasniku IRA-e kontrolu pisanja čekova izravno od IRA-e za različite svrhe, uključujući ulaganja, kao što je kupnja nekretnina. IRA čekovna knjižica pomaže pojednostaviti proces plaćanja eliminirajući kašnjenja budući da vlasnici mogu sami ispisati ček nasuprot čekanju da skrbnik izvrši plaćanja s računa. IRA za čekovnu knjižicu također može smanjiti naknade za transakcije budući da skrbnik nije uključen u plaćanje.

Međutim, ne nude svi davatelji računa za umirovljenje SDIRA s kontrolom čekovne knjižice. Također, posavjetujte se s poreznim savjetnikom kako biste utvrdili je li IRA koja samostalno upravlja s opcijom čekovne knjižice prikladna za vašu financijsku situaciju.

Rizici samousmjerenog 401(k) ili IRA

Samostalni mirovinski račun može vam dati slobodu izbora s vašom mirovinskom štednjom, ali dolazi s očitim rizicima. Ovo je opcija za ljude koji su sigurni da mogu pobijediti profesionalce i spremni su na to kladiti svoju mirovinsku štednju.

Američka komisija za vrijednosne papire i burze upozorila je da ulagači u IRA-e koji se upravljaju sami mogu biti izloženi "lažnim shemama, visokim naknadama i promjenjivim performansama".

Ulagači također moraju biti oprezni da slučajno ne krše komplicirana pravila porezne uprave za samostalna ulaganja IRA-e. Neka od ovih pravila posebno zabranjuju:

• Primanje novca izravno od imovine koja donosi prihod u IRA-i ili 401(k)
• Korištenje nekretnina na računu kao kolaterala za osobni zajam
• Korištenje imovine ili drugih ulaganja na računu na način koji vama osobno koristi
• Posuđivanje novca s računa za otplatu osobnih kreditnih obveza ili posuđivanje diskvalificiranoj osobi
• Dopuštanje diskvalificiranim pojedincima da zadrže boravak u imanju u vlasništvu unutar 401(k) ili IRA
• Prodaja ili leasing imovine unutar računa diskvalificiranoj osobi

Diskvalificirana osoba je fiducijar plana, osoba koja pruža usluge planu i bilo koji drugi subjekt koji može imati financijski interes. To uključuje vas, vašeg supružnika i nasljednike, korisnika računa, skrbnika računa ili administratora plana i svaku tvrtku u kojoj posjedujete najmanje 50% dionica s pravom glasa, izravno ili neizravno.

Ako Porezna uprava utvrdi da je došlo do zabranjene transakcije, vaš račun automatski gubi svoj porezno povlašteni status. Sav novac koji ste uložili u samostalnu 401(k) ili tradicionalnu IRA-u tretirat će se kao oporeziva distribucija, ostavljajući vam veliki porezni račun.