Ovo bi vaše Medicare premije moglo učiniti još većim. Evo kako izbjeći IRMAA.

Ove su godine IRMAA-i pogodili pojedince s modificiranim prilagođenim bruto prihodom većim od 91,000 dolara, a za parove više od 182,000 dolara. Umjesto plaćanja standardne godišnje premije za Medicare od 2,041.20 USD, pojedinci s višim primanjima plaćaju od 3,006 USD do 7,874.40 USD. Parovi mogu platiti dvostruko više.

Svake se godine troškovi Medicarea poništavaju na temelju prihoda koje su ljudi prijavili dvije godine ranije. Čak i umirovljenici koji nikad nisu imali problema mogu biti zaslijepljeni IRMAA-om nakon godine neobično visokih prihoda.

U takvim slučajevima neznanje nije sreća. Ljudi često mogu napraviti prilagodbe prihoda prije kraja godine kako bi izbjegli IRMAA prag, kao što je prodaja izgubljenih ulaganja kako bi se nadoknadili kapitalni dobici. Smanjenje prihoda za samo jedan peni može smanjiti gotovo 1,000 USD godišnje premije Medicare pojedinca na najnižim razinama i tisuće na višim razinama.

Umirovljenici bi trebali paziti na potencijalne skokove prihoda. Izvlačenje velikog dijela novca s individualnog mirovinskog računa u određenoj godini za kupnju automobila, ili plaćanje putovanja, ili za Roth konverziju, može ih gurnuti preko IRMAA praga.

Planiranje izbjegavanja IRMAA-e trebalo bi započeti u dobi od 60 godina i nastaviti godišnje jer je porezna prijava svake godine važna, kaže Newport Beach, Kalifornija, ovlašteni javni računovođa Robert Klein. Iznos prihoda koji starije osobe zarade u dobi od 63 godine odredit će njihovu premiju kada navrše 65 godina, godine kada mnogi umirovljenici započnu Medicare.

Kada osoba navrši 72 godine, izbjegavanje IRMAA postaje teže zbog potrebnih minimalnih raspodjela ili RMD-ova od IRA-a. Mnogo prije nego što osoba navrši 72 godine, financijski planeri pokušavaju navesti klijente da smanje bilanse kroz Roth konverzije tako da je manje vjerojatno da će godišnji RMD-ovi gurnuti osobu preko IRMAA praga.

Svaki novac premješten iz IRA-a oporezuje se kao dohodak godine kada je pretvoren. Ali male konverzije koje se provode tijekom mnogo godina mogu obuzdati porezni udar u bilo kojoj pojedinoj godini, a nakon što se novac ugura u Roth, bit će imun na RMD-ove. Svaki podignuti novac oslobođen je poreza.

To može biti dvostruko važno udovici ili udovcu nakon smrti supružnika. Razmislite o paru koji uzima RMD nakon 72. godine i nikada se ne brine o IRMAA jer je prihod od mirovina, socijalnog osiguranja i drugih izvora ostao malo ispod IRMAA praga od 182,000 USD za parove. Zatim, supružnik umre. Preživjeli će biti oporezovan kao samac i platit će IRMAA penale ako prihod premaši 91,000 dolara.

Dobre vijesti: ljudi mogu podnijeti obrazac SSA-44 Upravi za socijalno osiguranje kako bi prijavili "događaj koji mijenja život", kao što je smrt supružnika, razvod ili prestanak rada. Ako se odobri, to će ublažiti ili smanjiti IRMAA na godinu dana.

Jedan od najjednostavnijih načina da se smanje mirovinski prihodi i izbjegnu IRMAAs je da se počne davati u dobrotvorne svrhe izravno iz IRAs počevši od 70½ godina, kaže Greg Geisler, CPA i klinički profesor računovodstva na Sveučilištu Indiana. Te raspodjele izravno u dobrotvorne svrhe neće se računati kao prihod. U dobi od 72 godine, ti izravni doprinosi IRA-a mogu se računati kao potrebna minimalna raspodjela bez pokretanja poreza.

Vrijeme je važno, kaže Geisler. Da bi se uračunao u RMD, dobrotvorni prilog mora biti uplaćen prije nego što je godišnji IRA zahtijevao povlačenje. Ako je osoba već primila RMD za 2022., Geisler predlaže da se pričeka do siječnja da bi se dobrotvorni prilog uračunao u poreznu godinu 2023.

Umirovljenici često ne shvaćaju da ih izbor načina života može gurnuti u IRMAA. Jedna uobičajena greška: prodaja kuće u loše vrijeme.

Klein ukazuje na par koji je ove godine odlučio prodati svoju dugogodišnju kuću. Oboje su imali 63 godine, godinu koja određuje njihove premije za Medicare u dobi od 65 godina. Par je prodao za 1.5 milijuna dolara i ostvario oporezivu dobit od 600,000 dolara. Taj dobitak, zajedno s 200,000 dolara ostalih prihoda, katapultirao ih je u najvišu kategoriju IRMAA. Vjerojatno će platiti oko 9,500 dolara dodatnih Medicare premija kao rezultat prodaje kuće.

Temelji se na jednogodišnjem porastu prihoda, tako da nakon te godine možda neće biti IRMAA. Ostale odluke o stambenom zbrinjavanju mogu završiti tako da iz godine u godinu poništavaju troškove IRMAA.

Financijski planer Peter Murphy iz Santa Fea, NM, imao je klijente koji su uzimali velika godišnja povlačenja iz svoje IRA-e kako bi platili svoju hipoteku i bili pogođeni IRMAA troškovima.

Murphy je predložio da rasprodaju druga ulaganja kako bi otplatili hipoteku. Prodaja bi pokrenula velike IRMAA-e, ali bi bila jednogodišnji hit. "Jedna velika loša godina bolja je od smrti za 1,000 rezova", kaže on.

Ovogodišnji investicijski gubici pružaju prilike za izbjegavanje IRMAA-a.

Oporezive distribucije iz uzajamnih fondova mogu dovesti osobu preko IRMAA praga. Leawood, Kan., financijski planer Mike Wren imao je klijenta s udjelima u uzajamnim fondovima koji bi vjerojatno stvarali probleme IRMAA-i u godinama koje dolaze. "Njihova prodaja rezultirala bi velikim dobicima, ali njihovo držanje znači minsko polje svakog prosinca jer nikad ne znamo kako će distribucija izgledati", kaže Wren.

Klijent je ove godine rasprodao sredstva i izbjegao porez na kapitalnu dobit jer je dobit nadoknadio prodajom drugih ulaganja i knjiženjem gubitaka.

E-mail: [e-pošta zaštićena]