Dividende koje korporacije isplaćuju ulagačima dolaze u dvije vrste – obične i kvalificirane – a razlika ima veliki učinak na poreze koji će se dugovati. Obične dividende oporezuju se kao obični prihod, što znači da ulagač mora platiti savezni porez na prihod po redovnoj stopi pojedinca. Kvalificirane dividende, s druge strane, oporezuju se stopama kapitalnog dobitka. Primatelji kvalificiranih dividendi s nižim primanjima možda uopće ne duguju savezni porez. A Financijski savjetnik može vam pomoći pronaći asortiman vrijednosnih papira koji najbolje zadovoljava vaše potrebe.
Dividende od posjedovanja dionica korporacija mogu se klasificirati kao kvalificirane dividende i kvalificirane za nižu stopu kapitalnih dobitaka ako ih je ulagač posjedovao minimalno razdoblje. Dividende primljene iz nekih izvora, uključujući zaklade za ulaganja u nekretnine (REITs) i fondovi tržišta novca općenito se klasificiraju kao obične dividende bez obzira koliko su dugo u portfelju.
Obične dividende naspram kvalificiranih dividendi: pozadina
Prije 2003. godine, sve su dividende bile obične dividende i primatelji su na njih plaćali porez po svojoj uobičajenoj pojedinačnoj najnižoj stopi. Međutim, zakon o smanjenju poreza donesen te godine postavio je novu iznimku za kvalificirane dividende kao način da se tvrtke potaknu na isplatu dividende na njihove dionice. Od tada je prilika za povoljan porezni tretman učinila dividende većim fokusom i za tvrtke i za investitore.
Što su kvalificirane dividende?
Redovne dividende isplaćene na dionice domaćih korporacija općenito su kvalificirane sve dok je ulagač držao dionice minimalno razdoblje. Pravilo Porezne uprave kaže da se dionice moraju posjedovati dulje od 60 dana tijekom razdoblja od 121 dana koje počinje 60 dana prije datum ex-dividende. Za povlaštene dionice, dionica se mora posjedovati više od 90 dana tijekom 181 dana počevši 90 dana prije datuma bivše dividende.
Datum prethodne dividende najraniji je datum nakon proglašenja dividende da kupac dionica neće imati pravo na prijavljenu dividendu. Dionice također moraju biti zaštićene tijekom razdoblja držanja. To znači da investitor tijekom razdoblja držanja nije mogao koristiti kratke prodaje, stavljanja ili pozive koji uključuju dionice.
Ako dividende udovoljavaju definiciji kvalificiranih, tada investitor ne bi dugovao porez na dohodak veći od 20%. Ta se najviša stopa primjenjuje samo na datoteke s visokim prihodima čija je granična porezna stopa maksimalnih 37%. Podnositelji datoteka čija je granična stopa manja od 37%, ali najmanje 15% dugovali bi 15%. Datoteke čiji bi dohodak bio oporezovan s 10% ili 15% ne bi dugovali savezni porez na dohodak.
Što su obične dividende?
Većina dividendi od korporacije ili uzajamnog fonda uobičajene su dividende i oporezuju se poput uobičajenog dohotka po uobičajenoj graničnoj poreznoj stopi za investitora. Postoje neka poduzeća čije se dividende različito tretiraju i njihove se dividende uvijek ili gotovo uvijek klasificiraju kao uobičajeni dohodak.
Ovi isplatitelji dividendi uključuju:
Fondovi na novčanom tržištu
Banke, štediše i slične institucije koje plaćaju kamate na depozite
Zaklade za ulaganje u nekretnine
Planovi vlasništva nad dionicama zaposlenika
Strane korporacije
Kako koristiti obrazac 1099-DIV
Nije potrebno da porezni obveznici sami utvrđuju koje su dividende obične, a koje kvalificirane. Obveznici koji plaćaju dividendu čine to umjesto njih i prijavljuju podatke poreznim obveznicima kao i Poreznoj upravi koristeći obrazac 1099-DIV.
U svrhu planiranja, još uvijek je dobra ideja za investitore da unaprijed imaju ideju hoće li se dividende tretirati kao kvalificirane ili uobičajene. Na primjer, često je dobra ideja držati vrijednosne papire koji generiraju uobičajene dividende na računu s porezom, poput IRA ili 401 (k).
Bottom Line
Pravila Porezne uprave u vezi s klasifikacijom dividendi kao običnih ili kvalificiranih su komplicirana i može biti teško dividendni investitori reći, prije primanja obrasca 1099-Div, kako će se njihov prihod od dividendi oporezivati. Redovne dividende oporezuju se kao obični prihod po redovnoj graničnoj poreznoj stopi pojedinačnog ulagatelja. Kvalificirane dividende oporezuju se nižom stopom kapitalnih dobitaka.
Vrijeme koje je investitor posjedovao vrijednosni papir pomaže odrediti hoće li se njegove dividende smatrati običnim ili kvalificiranim. Općenito govoreći, ako je dionica u vlasništvu više od nekoliko mjeseci, njezine će dividende vjerojatno biti kvalificirane. Iznimke uključuju vrijednosne papire određenih isplatitelja dividende, kao što su REIT-ovi i fondovi tržišta novca.
Savjeti za ulaganje
A Financijski savjetnik može vam pomoći odrediti hoće li dividenda biti klasificirana kao kvalificirana ili obična i dati savjet o tome kako upravljati porezima koji će se dugovati na dohodak. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Dohodak u Americi oporezuju savezna vlada, većina državnih vlada i mnoge lokalne vlasti. Savezni sustav poreza na dohodak je progresivan, tako da se stopa oporezivanja povećava kako dohodak raste. A besplatni savezni kalkulator poreza na dohodak može vam dati brzu procjenu onoga što dugujete ujaku Samu.
Foto kredit: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Pošta Obične dividende nasuprot kvalificiranim pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html