Koje države ne oporezuju beneficije socijalnog osiguranja?

Izvor: Uprava za socijalno osiguranje

Prihodi od drugih mirovinskih programa također mogu podlijegati saveznim porezima na dohodak. Isplate mirovina, na primjer, podložne su potpunom ili djelomičnom oporezivanju, ovisno o tome koliko je u dolarima nakon oporezivanja pojedinac (ili njegov poslodavac) uložio u ugovor.

Beneficije socijalnog osiguranja supružnika i invalidnine socijalnog osiguranja slijede ista osnovna pravila kao i primarni program socijalnog osiguranja u smislu da iznos koji podliježe federalnom porezu na dohodak (do 85%) ovisi o ukupnom prihodu umirovljenika. Dodatni dohodak od osiguranja, međutim, nije oporezovan.

Za one koji se pitaju postoji li negdje u SAD-u gdje se naknade socijalnog osiguranja uopće ne oporezuju, odgovor je tehnički ne. Jedini način da izbjegnete plaćanje bilo kakvog poreza na dohodak od socijalnog osiguranja je da ostanete ispod minimalnog praga dohotka—na primjer, korištenjem neoporezivih podizanja s Roth računa, kvalificirani dugovječni anuitetski ugovori (QLACs), itd.—i/ili provesti mirovinu na skromnom proračunu. Zbog toga će većina ljudi vjerojatno morati platiti porez na svoje beneficije socijalnog osiguranja, a umirovljenici u desetak država također će morati platiti dodatni državni porez na te beneficije.

Oporezivanje naknada socijalnog osiguranja prema državi

Od svih 50 država u SAD-u, 38 država i District of Columbia ne naplaćuju porez na socijalne naknade. Od ovog broja, devet država – Aljaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Južna Dakota, Tennessee, Teksas, Washington i Wyoming – ne prikuplja državni porez na dohodak, uključujući prihode od socijalnog osiguranja.

Dolje je popis 12 država koje naplaćuju porez na beneficije socijalnog osiguranja povrh saveznog poreza, s pojedinostima o poreznoj politici svake države.

• Colorado: Dohodak od socijalnog osiguranja primljen u Coloradu oporezivat će se državnom stopom od 4.55%. Umirovljenici u dobi od 55 do 64 godine mogu odbiti do 20,000 dolara mirovinskog prihoda, što uključuje Isplate socijalnog osiguranja, dok oni od 65 ili više godina mogu odbiti do 24,000 dolara. Za bračne parove, svaki supružnik može iskoristiti ovaj odbitak. Počevši od 2022 porezne godine, kao dio revizije poreznog zakona koju su donijeli zakonodavci u Coloradu u lipnju 2021., stanovnici će moći odbiti sve naknade socijalnog osiguranja koje podliježu saveznom porezu.
• Connecticut: Stopa poreza na dohodak od socijalnog osiguranja u Connecticutu kreće se od 3% do 6.99%. Ovisno o njihovom AGI-u i statusu prijave, umirovljenici mogu odbiti većinu ili sve svoje prihode od naknada. Konkretno, korisnici neće plaćati državni porez na svoje naknade ako je njihov AGI manji od 75,000 USD (single filer) ili 100,000 dolara (oženjen filing jointly). Iznad ovih pragova, 75% isplata socijalnih naknada i dalje je oslobođeno plaćanja poreza.
• Kansas: U Kansasu se naknade socijalnog osiguranja oporezuju istom stopom kao i svi drugi oblici dohotka, s poreznom stopom u rasponu od 3.1% do 5.7%. Međutim, umirovljenici s AGI do 75,000 dolara oslobođeni su plaćanja državnog poreza na svoje prihode od socijalnog osiguranja, bez obzira na njihov status prijave.
• Minnesota: Minnesota koristi iste pragove kao i savezna vlada za određivanje iznosa umirovljeničkih beneficija socijalnog osiguranja koje treba oporezovati. Osim toga, oni koji duguju porez na svoje beneficije mogu iskoristiti Minnesota's Social Security Subtraction kako bi osigurali djelomični odbitak. U 2021. sami podnositelji prijave i parovi koji podnose prijavu zajedno mogu izuzeti do 4,130 USD, odnosno 5,290 USD svojih federalno oporezivih beneficija iz svog prihoda u Minnesoti. Ovo nije dostupno za stanovnike s višim prihodima. Samci i parovi koji podnose prijave zajedno s AGI od najmanje 62,710 USD, odnosno 80,270 USD, kvalificiraju se samo za djelomično izuzeće, dok oni s prihodima iznad 83,360 USD, odnosno 106,720 USD, ne ispunjavaju uvjete. Porez na dohodak od socijalnog osiguranja u Minnesoti kreće se od 5.35% do 9.85%.
• Missouri: Iako stopa poreza na dohodak od socijalnog osiguranja u državi Missouri može iznositi čak 5.4%, raspon ide i do 0%. Samci i parovi koji zajedno podnose prijave koji imaju 62 godine i više s AGI manjim od 85,000 USD, odnosno 100,000 USD, moći će u potpunosti odbiti svoje beneficije socijalnog osiguranja. Oni u višim dohodovnim razredima još uvijek mogu ispunjavati uvjete za djelomični odbitak.
• Montana: U Montani se stopa poreza na dohodak od socijalnog osiguranja kreće od 1% do 6.9% za poreznu godinu 2021., pri čemu se najviša granična porezna stopa spušta na 6.75% počevši od 2022. Baš kao i kod saveznog poreza, umirovljenici s AGI manjim od 25,000 USD (pojedinačna prijava) ili 32,000 USD (zajednička prijava u braku) neće podlijegati porezu na svoje beneficije socijalnog osiguranja. To nije slučaj za stanovnike viših dohodovnih razreda. Montana koristi drugačiju metodu od savezne vlade za izračunavanje iznosa koji netko duguje (državni porezni obrazac daje radni list).
• Nebraska: Stopa poreza na dohodak od socijalnog osiguranja u Nebraski kreće se od 2.46% do 6.84%. Samci i parovi koji zajedno podnose prijave izuzeti su od oporezivanja svojih beneficija socijalnog osiguranja ako je njihov AGI manji od 44,460 USD, odnosno 59,960 USD. Osim toga, Nebraska postupno ukida oporezivanje beneficija prema novom državnom zakonu, koji je stupio na snagu u poreznoj godini 2021., pri čemu korisnici dobivaju 5% smanjenja poreza na svoje socijalno osiguranje. Smanjenje će postupno rasti do 50% do 2025. godine, a tada će državni zakonodavci glasovati hoće li do 2030. potpuno ukinuti porez na beneficije. 
• Novi Meksiko: Novi Meksiko oporezuje dohodak od socijalnog osiguranja po stopi od 1.7% do 5.9%. Poput Montane, Novi Meksiko koristi iste pragove kao savezna vlada za izuzimanje stanovnika s nižim prihodima. Za više dohodovne razrede, povlastice socijalnog osiguranja smatraju se istima kao i drugi oblici dohotka u porezne svrhe. Međutim, pojedinačni podnositelji prijave i parovi koji zajedno podnose prijave starosti 65 i više godina s AGI-jem do 28,500 USD, odnosno 51,000 USD, mogu odbiti do 8,000 USD prihoda, što uključuje isplate socijalnog osiguranja.
• Otok Rhode: Rhode Island oporezuje dohodak od socijalnog osiguranja po stopi od 3.75% do 5.99%. Međutim, država neće oporezivati ​​naknade umirovljenika koji su od puna dob za umirovljenje (tj. 66–67 godina, ovisno o godini rođenja) i zarađuju AGI manji od 86,350 107,950 USD (pojedinačna prijava) ili XNUMX XNUMX USD (zajednička prijava u braku).
• Utah: S poreznom stopom od 4.95%, Utah slijedi Minnesotu kao jedina druga država koja koristi istu formulu kao i savezna vlada za određivanje iznosa umirovljeničkih beneficija socijalnog osiguranja koje treba oporezovati. Međutim, od 2021. Utah nudi djelomični ili puni kredit na oporezive beneficije. Samci i parovi koji zajedno podnose prijave s AGI-ima manjim od 30,000 USD, odnosno 50,000 USD, imaju pravo na puni porezni kredit na njihov prihod od beneficija. Oni u višem dohodovnom razredu još uvijek mogu dobiti djelomičnu poreznu olakšicu, pri čemu se kredit smanjuje za 2.5 centa za svaki dolar iznad gore spomenutih ograničenja dohotka.
• Vermont: U Vermontu, pojedinačni podnositelji prijave s AGI do 45,000 USD ispunjavaju uvjete za potpuno izuzeće od državnog oporezivanja svojih beneficija socijalnog osiguranja, dok oni koji zarađuju od 45,001 USD do 54,999 USD još uvijek ispunjavaju uvjete za djelomično izuzeće. Za parove koji podnose prijavu zajedno, puno izuzeće vrijedi za one s AGI do 60,000 USD i postupno se ukida za one s prihodima u rasponu od 60,001 USD do 69,999 USD. Za pojedinačne podnositelje i parove koji zajedno zarađuju najmanje 55,000 USD, odnosno 70,000 USD, beneficije se u potpunosti oporezuju državnom stopom od 3.35% do 8.75%.
• Zapadna Virginia: Porezne stope Zapadne Virginije na dohodak od socijalnog osiguranja kreću se od 3% do 6.5%. Međutim, Zapadna Virginia polako ukida državni porez na dohodak na beneficije socijalnog osiguranja za stanovnike s nižim primanjima. Za poreznu godinu 2021., samci i parovi koji zajedno podnose prijave i zarađuju do 50,000 USD, odnosno 100,000 USD, mogu odbiti 65% svojih naknada za socijalno osiguranje od svojih državnih prihoda. To je poraslo na 100% u 2022. Umirovljenicima s AGI-jem iznad tih pragova i dalje će se njihove beneficije oporezivati ​​na temelju federalnog modela.

Jesu li države koje oporezuju beneficije socijalnog osiguranja lošije za umirovljenike?

Uključivanje naknada socijalnog osiguranja u oporezivi dohodak državu ne čini skupljim mjestom za odlazak u mirovinu. Prema Centru za ekonomska istraživanja i informacije Missourija, od trećeg četvrtina (Q3) 2021., dok četiri države koje oporezuju naknade socijalnog osiguranja imaju izrazito visoke rezultate indeksa troškova života, preostalih osam spada u dvije skupine s najnižim rezultatom. Konkretno, Kansas je imao drugi najniži rezultat u SAD-u, nakon Mississippija.

Obrnuto je također točno, jer države koje ne naplaćuju porez na socijalno osiguranje nisu inherentno porezno povoljnija mjesta za život. Kada državna vlada ne ostvari prihod iz jednog potencijalno oporezivog izvora, to obično nadoknađuje drugim oblicima oporezivanja.

Na primjer, Teksas ne naplaćuje državu porez na dohodak uopće (čime se isključuje porez na dohodak od socijalnog osiguranja), uvelike se oslanja na poreze iz raznih drugih izvora, uključujući poreze na osiguranje; porezi na grijeh na miješanim pićima, duhanskim proizvodima i strojevima koji rade na kovanice (tj. automatima); i porez na motorno gorivo.

Druge države koje ne ostvaruju prihod od socijalnog osiguranja—kao što su Arkansas, Kalifornija, Louisiana i New York—imaju neke od najviših stopa poreza na dohodak i/ili promet u SAD-u

Dodatni čimbenici koje treba uzeti u obzir pri odabiru države za odlazak u mirovinu: Troškovi života je važan, ali ukupni rezultat ne daje najjasniju sliku o tome koje su države zapravo najpristupačnije. Na primjer, dok je Connecticut najskuplja država s porezom na socijalno osiguranje za život i ima 43. najvišu ocjenu troškova života u SAD-u, troškovi stanovanja znatno su skuplji u ukupno 40. najskupljoj državi, New Jerseyju .

Ono što bi moglo biti pristupačno mjesto za život za jednu osobu ne mora biti za nekoga s drugačijim financijskim okolnostima. Ostali važni čimbenici koje treba imati na umu uključuju stopu kriminala, klimu i blizinu prijatelja i članova obitelji.

Bottom Line

Iako niski porezi ne bi trebali biti jedini motivirajući čimbenik pri odlučivanju o dugotrajnom boravku, ipak biste trebali biti svjesni koje poreze naplaćuje lokalna uprava kako ne biste bili uhvaćeni nespremni kada vam sljedeći porez stigne. Državni porezi na Prihodi od socijalnog osiguranja mogu značajno umanjiti vaš prihod od mirovine. Planirajte svoj proračun u skladu s tim ako se namjeravate umiroviti u jednoj od 12 država koje ih nameću. To je rekao, svakako također istraživanje koje druge troškove i poreze ćete plaćati na svakom mjestu koje razmatrate, kako biste bili sigurni da najbolje odgovarate svojim financijskim okolnostima.