Tko mora platiti porez na nasljedstvo?

U svim našim životima dođe trenutak kada se moramo oprostiti od člana obitelji ili prijatelja. Ako ste bili bliski s osobom koja je preminula, mogli biste otkriti da vam je ostavila nešto u svojoj posljednjoj volji. Prije nego što službeno preuzmete majčinu kuću ili zatražite njezin nakit, postoji još jedna stvar o kojoj biste se mogli brinuti: porez na nasljedstvo na vašu novu imovinu.

Financijski savjetnik može vam pomoći smanjiti porez na nasljedstvo stvaranjem plana za nekretnine za vas i vašu obitelj. Pronađite financijskog savjetnika danas.

Što je porez na nasljedstvo?

Porez na nasljedstvo zahtijeva od korisnika da plate porez na imovinu i imovinu koju su naslijedili od nekoga tko je umro. Ponekad se porez na nasljedstvo koristi kao sinonim za izraz "porez na nekretnine". Oba su oblici takozvanih poreza na smrt, ali zapravo su dvije različite vrste poreza.

Po definiciji, porezi na nekretnine su porezi na nečije pravo da vlasništvo nad cjelokupnom imovinom prenese na svoje najmilije nakon smrti. Najvažniji čimbenik ovdje je vrijednost nekretnine.

Ako je vrijednost imovine koja se prenosi veća od saveznog izuzeća od poreza na nekretnine (što iznosi 12.06 milijuna USD za poreznu godinu 2022. i 12.92 milijuna USD za poreznu godinu 2023.), imovina može podlijegati saveznom porezu na nekretnine. Države također imaju vlastite pragove izuzeća. Porez na nekretnine odbija se od imovine koja se prenosi prije nego što je korisnik zatraži. Međutim, predsjednik Joe Biden predložio je ukidanje "pojačane osnove", odredbe koja vraća vrijednost naslijeđene imovine na njezinu trenutnu tržišnu vrijednost kada njezin izvorni vlasnik umre.

Nasuprot tome, kod poreza na nasljedstvo fokus je obično na tome tko je nasljednik. I dok je moguće dugovati porez na nekretnine na državnoj i/ili federalnoj razini, porez na nasljedstvo prikupljaju samo države.

Samo šest država nameće porez na nasljedstvo. Dakle, ako nasljeđujete nešto od osobe koja je živjela na nekom od sljedećih mjesta, vaše nasljedstvo može podlijegati državnim porezima:

Priča se nastavlja

• Maryland

• Nebraska

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Iowa

Čak i ako ste nasljednik i živite u bilo kojoj od ovih država, oslobođeni ste ako je dobročinitelj koji vam je ostavio nasljedstvo živio u jednoj od ostale 44 države.

Tko mora platiti porez na nasljedstvo?

Kao što vidite, postoji samo šest država s porezom na nasljedstvo. Općenito, stope poreza na nasljedstvo razlikuju se ovisno o odnosu korisnika s preminulom osobom.

Supružnici su automatski oslobođeni poreza na nasljedstvo. To znači da ako vaš muž ili žena premine i ostavi vam stan, uopće nećete morati platiti porez na nasljedstvo čak i ako se imovina nalazi u jednoj od gore navedenih država. Od presude Vrhovnog suda isto pravilo vrijedi i za istospolne supružnike.

Djeca i unuci koji su dobili nasljedstvo također se ne oporezuju ako je preminula osoba živjela u bilo kojoj od ove četiri države: New Jersey, Kentucky, Iowa ili Maryland. Loša je vijest onda da će svi ostali rođaci – te djeca i unuci koji primaju imovinu iz Pennsylvanije i Nebraske – možda morati platiti.

Koliki je porez na nasljedstvo?

Evo raščlambe raspona stopa poreza na nasljedstvo u svakoj državi:

Stope i porezni zakoni mogu se mijenjati iz godine u godinu. Na primjer, Indiana je nekada imala porez na nasljedstvo, ali je 2013. uklonjen iz državnog zakona.

Izbjegavanje poreza na nasljedstvo

Osim vjenčanja ili uvjeravanja članova obitelji da se presele, postoje i drugi koraci koje možete poduzeti ako pokušavate otkriti kako izbjeći porez na nasljedstvo.

Jedna od mogućnosti je uvjeriti vašeg rođaka da vam svake godine pokloni dio vašeg nasljednog novca. U 2023. svatko može dati drugoj osobi do 17,000 dolara unutar godine i izbjeći plaćanje poreza na dar. Bračni parovi koji imaju zajedničko vlasništvo nad imovinom mogu dati do 34,000 dolara.

Kao alternativnu strategiju, možete zamoliti svoju voljenu osobu da uspostavi opozivo povjerenje. Na taj način mogu izdvojiti svoju imovinu i ulaganja za vas i svoje druge korisnike bez potrebe da se brinu o porezima na nasljedstvo.

Kada je povjerenje opozivo, tko god je uložio svoju imovinu u njega, može ga povući natrag ako je potrebno. S druge strane, kada nešto prijeđe u neopozivi trust, ostaje tamo zauvijek dok osoba koja je osnovala trust ne umre i sve se preda nasljednicima.

Bottom Line

Kada izgubite nekoga koga volite, posljednja stvar o kojoj želite razmišljati je plaćanje poreza na stvari koje ste naslijedili. Zato ako vaši rođaci žive u državi s porezom na nasljedstvo, možda bi bilo dobro razgovarati s njima o zakladama i planiranju posjeda što je prije moguće. Možda postoje i porezi na dohodak koje morate platiti ako ste naslijedili račun poput IRA-e ili 401(k).

Savjeti za planiranje imanja

• Planiranje imanja može biti komplicirano, stoga se isplati biti spreman. Financijski savjetnik može biti solidan resurs na koji se možete osloniti. Besplatni alat SmartAsseta spaja vas s do tri provjerena financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a vi možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, počnite sada.

• Planiranje imanja može biti složeno, a to je osobito istinito ako ste netko sa značajnim bogatstvom. Kako biste bili sigurni da imate sve što vam je potrebno, pročitajte o osnovnim alatima za planiranje nekretnina za bogate investitore.

• Ako želite da vaši korisnici izbjegnu potencijalno dug i skup proces ostavine, razmislite o stvaranju opozivog trajnog trusta. Ovaj alat za planiranje nekretnine mogao bi vam dati fleksibilnost koju ne možete dobiti od drugih zaklada ili oporuka.

Autor fotografije: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Post Što trebate znati o porezu na nasljedstvo pojavio se prvo na SmartAsset blogu.