Ako imate srednje prihode, možda ste u mnogo boljem položaju u pogledu poreza nego što mislite.
To je dobra vijest: možda ćete moći iskoristiti tu bolju poziciju da ojačate svoj plan mirovinskog dohotka u godinama u budućnosti. Uz jednostavnu promjenu u strukturi svojih mirovinskih računa, možete ostvariti značajne potencijalne dugoročne nagrade.
Prije nego što prijeđemo na matice i zavrtnje, definirajmo "osobu sa srednjim primanjima". Usredotočeni smo na razrede od 22% i 24%. Prema trenutnom poreznom zakonu — izmjenama u odnosu na Zakon o poreznim olakšicama i zapošljavanju iz 2017., koji prestaje djelovati nakon 2025. — ove stope padaju u sredinu zagrada kao što je prikazano u nastavku:
Zamislite porezne razrede kao kantu
Uzmimo trenutak da objasnimo kako funkcioniraju granične porezne stope. Zamislite svaki rastući porezni razred kao kantu koja se do vrha napuni dohotkom koji se oporezuje po toj stopi. Nakon što se popuni spremnik s najnižom stopom, sljedeći spremnik popunjavate postupno višom stopom.
To traje dok ne dosegnete svoj bruto prihod. Na primjer, s godišnjim oporezivim prihodom od 178,150 10 USD, prve tri skupine bile bi popunjene (12%, 22% i 30,427% skupine) i dugovali biste 178,150 22 USD poreza na dohodak. Iako je 17 USD vrh raspona od 30,427%, to odgovara prosječnoj poreznoj stopi od 178,150%. Račun bi izgledao ovako: 17 $ ÷ XNUMX $ = XNUMX%.
Prosječne porezne stope znatno su niže nego što većina ljudi misli: Ako ste i vi jedan od tih ljudi, čestitamo vam na ovim dobrim vijestima! Kad se usporedi povijesno, 22% je nisko za prihode u ovom rasponu.
Na primjer, prema posljednjem poreznom zakonu — Američkom zakonu o olakšicama poreznim obveznicima iz 2012. — bračni par sa 178,150 USD godišnjeg oporezivog prihoda bio bi u graničnom razredu od 28%.
Roth IRA konverzija
Vratimo se sada na onu jednostavnu promjenu koja je ranije spomenuta. Ima naziv: Roth IRA konverzija.
Roth IRA je individualni mirovinski račun na koji se doprinosi uplaćuju nakon oporezivanja, rast je neoporeziv, isplate nisu oporezive i ne postoje potrebne minimalne raspodjele (RMD).
Roth IRA-ovi se razlikuju od tradicionalnih IRA-a, gdje se doprinosi daju prije oporezivanja, rast je odgođen porez, isplate se tretiraju kao oporezivi prihod, a povlačenja se moraju izvršiti putem RMD-ova.
Drugim riječima, s Roth IRA-om plaćate porez sada - i nikad više. S tradicionalnim IRA-om sada dobivate poreznu olakšicu, ali porez plaćate kasnije.
Pretvorba Roth IRA uzima tradicionalni IRA i pretvara ga u Roth. Sada plaćate porez na iznos konverzije, a zatim pustite da račun raste bez poreza zauvijek.
Roth pretvorbe mogu se pravovremeno izvršiti s obzirom na tri trenutna stanja:
1. Povijesno povoljne porezne stope u srednjim zagradama (22%-24% granične stope).
2. Pad burze.
3. Puno novca sa strane.
Roth IRA konverzije
Postoje dva jednostavna scenarija koja volimo za korištenje Roth IRA konverzija. Roth IRA konverzija ima smisla ako postoje određeni uvjeti, a najvažniji je da se porezi plaćaju imovinom koja nije IRA i treba se izvršiti samo uz odobrenje vašeg poreznog savjetnika.
Primjer 1: Bračni par 38 godina; 500,000 dolara u tradicionalnim IRA-ama. 200,000 dolara godišnje prihoda kućanstva.
Strategija: Ostvarite godišnju Roth IRA konverziju od 125,000 USD u sljedeće četiri godine (do prestanka važenja trenutnog poreznog zakona 2025.). Nakon pet godina sva imovina IRA-e bit će oslobođena poreza. Ova strategija dovodi dohodak kućanstva blizu gornje granice od 24% i tako ga "popunjava".
Da bude jasno, porez će se plaćati na sve te godišnje konverzije po graničnoj stopi od 24%.
Primjer 2: Bračni par 60 godina; 1 milijun dolara u tradicionalnoj IRA-i i 75,000 XNUMX dolara godišnje u prihodu kućanstva.
Strategija: Napravite godišnju Roth konverziju od 100,000 USD do prestanka važenja trenutnog zakona (sljedeće četiri godine). To omogućuje plaćanje poreza sada po povijesno niskim stopama i smanjit će poreze dugovane na RMD-ove u budućnosti.
Ova strategija dovodi dohodak kućanstva blizu gornje granice od 22% i tako ga "popunjava".
Opet, porezi na pretvorbe će se plaćati po graničnoj stopi od 22%.
Zaključno, ako imate višak gotovine i spadate u srednji raspon poreznih razreda, pažljivo pogledajte konverziju Roth IRA prije 31. prosinca.
Kevin Caldwell je ravnatelj u Golden Road Advisors u Tampi, Fla.
Izvor: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo