Zabrinuti ste zbog revizije? Ovdje su crvene zastavice za Poreznu upravu.

Dok je prosječna revizijska stopa pala na 0.4% povrata s 1.1% tijekom proteklog desetljeća jer se Porezna uprava borila s opadajućim resursima, samozadovoljstvo poreznih obveznika je opasno, upozorava Ryan Losi, izvršni potpredsjednik Piascika u Glen Allenu, Va.

“Među nekim poreznim obveznicima postoji više razloga za zabrinutost nego kod drugih, jer se napori za provedbu ne primjenjuju ujednačeno na sve porezne obveznike,” kaže Losi. 

Porezna uprava i računovođe ukazuju na brojne strategije i okolnosti koje porezne obveznike stavljaju na nišanu poreznog tijela.

Ciljani su i oni s niskim i visokim prihodima

Postoji obrazac revizije utega u cijelom spektru prihoda zbog vrsta kredita, odbitaka i strategija koje se pojavljuju na različitim razinama.

Oni koji zarađuju do 25,000 dolara godišnje imaju oko pet puta veću vjerojatnost da će biti podvrgnuti reviziji od poreznih obveznika u rasponu od 25,000 do milijun dolara, prema Sveučilištu Syracuse, Transactional Records Access Clearinghouse. 

To je zato što mnogi ljudi s nižim primanjima imaju pravo na olakšice za porez na zarađeni dohodak, za koji Porezna uprava vjeruje da je izvor oko 17 milijardi dolara neopravdanih godišnjih potraživanja.

S druge strane, porezni obveznici s više od milijun dolara prihoda imaju prosječnu stopu revizije od 1%, najvišu u bilo kojem segmentu, prema TRAC-u. Porezna uprava kaže da je to zato što je vjerojatnije da će se u prijavi poreza na veći dohodak koristiti složenije porezne strategije.  

Posebnu pozornost pridaje se spisateljima iz rasporeda C 

Porezna uprava se oduvijek zanimala za samozaposlene porezne obveznike, kao što su vlasnici malih poduzeća ili slobodnjaci, koji moraju prijaviti prihod na Obrascu C. S ekspanzijom ekonomije koncerata posljednjih godina, apetit agencije za zaokruživanjem neplaćenih poreznih obveza u ovom području se očekuje porast, kaže Bill Smith, nacionalni direktor za porezne tehničke usluge u CBIZ MHM.

“Ovo je područje za koje porezni obveznici najlakše varaju”, kaže Smith. "Ako ste plaćeni u gotovini, to je lako prijaviti premalo, a porezni obveznici mogu nadoknaditi troškove kako bi znatno smanjili porezni račun." 

Glavne oznake su veliki gubici, visok postotak odbitaka od prihoda i otpisi velikih troškova poput automobila, kažu računovođe. Poduzeća s čestim gotovinskim transakcijama kao što su kemijske čistionice, frizerski saloni, restorani i mehaničari također se ispituju.

Kako bi otkrio nedostatke prijavljenih prihoda, Porezna uprava zahtijeva da platforme za zapošljavanje i plaćanje – kao što su Uber i Venmo – prijave plaćanja koja prelaze 20,000 USD ili 200 transakcija. Za poreznu godinu 2022. taj prag pada na 600 dolara.

Iako IRS-ov pristup većem broju podataka o plaćanju može uhvatiti prijevare, može rezultirati pogrešnim revizijskim obavijestima – stoga vodite dobru evidenciju, kaže Frank Thomas, ovlašteni javni računovođa u Thomas, Watson and Co. u Columbia SC  

“Imam klijenta koji je stvorio a

Shopify

računa za svoje poslovanje, a transakcije je prijavio povratu svoje S korporacije”, kaže Thomas. “Porezna uprava je tvrdila da prihod nije prijavljen jer se prihod nije pojavio u njegovoj individualnoj poreznoj prijavi.”  

Kripto je vruća točka

Oštar porast kripto aktivnosti vjerojatno je gomila nedovoljno prijavljenih dobitaka i prihoda, ne nužno zbog namjernog nepoštivanja, kaže Sarah-Jane Morin, partnerica u Morgan Lewisu.

"Postoji velika zbrka", kaže ona. “Mnogi su ljudi iznenađeni kada saznaju da kada mijenjate jednu kriptovalutu za drugu, to je oporezivi događaj.” 

Za bilježenje kripto transakcija—koje mogu potaknuti kapitalnu dobit ili porez na dohodak—na vrhu obrasca 1040 nalazi se potvrdni okvir koji pita jesu li porezni obveznici bili uključeni u kriptovalute. Kako bi uhvatila one koji ne ispunjavaju uvjete, agencija je ugovorila Chainanalysis, tvrtku za analizu blockchaina. 

“Može pratiti novac koji se prebacuje s adrese na adresu na blockchainu,” kaže Steve Larsen, CPA u Columbia Advisory Partners.

Gubici od najma ispitati se

Nakon prošlogodišnjeg pomahnitalog tržišta nekretnina, uobičajeni pogled Porezne uprave na gubitke od najma vjerojatno će se izoštriti, kažu računovođe. Porezni obveznici s dohotkom do 100,000 dolara koji iznajmljuju svoje nekretnine mogu odbiti do 25,000 dolara gubitka.

Ali za ljude koji provedu više od 50% svog radnog vremena i više od 750 sati godišnje upravljajući svojom nekretninom, ne postoji ograničenje za otpis. Vjerojatno će ovi ljudi biti ispitani, kaže Nick Strain, viši savjetnik za bogatstvo u Halbert Hargroveu. "Porezna uprava će htjeti znati da ste uložili te sate", kaže on. 

Inozemne financijske aktivnosti ne treba skrivati

Porezna uprava ima dugu povijest progone imovine pohranjene na računima u stranim bankama, a teško se snosi kaznama onima koji ih pokušavaju sakriti.

Porezni obveznici moraju otkriti inozemni bankovni ili brokerski račun na onome što se zove izvješće o inozemnim bankovnim i financijskim računima (FBAR) ako na kombiniranim računima ima više od 10,000 USD.

Pogreške i neobičnosti mogu rezultirati revizijama

Mnoge revizije pokreću matematičke pogreške ili sumnjivi detalji, koje Porezna računala mogu otkriti.

S obzirom na složenost traženja poticaja za pandemiju i poreznih olakšica za djecu na prijavama za 2021., vjerojatne su revizije uzrokovane pogreškama.

Što se tiče neobičnosti, "stvari koje su nerazmjerne izazivaju zabrinutost, kao kada pet godina zaredom tražite gubitak male tvrtke", kaže Thomas.

Čuvajte se određenih konzervatorskih služnosti

Porezna uprava ima posebnu radnu skupinu za reviziju 100% pojedinaca uključenih u sindicirane usluge očuvanja. To su zaokreti na legitimnim služnostima koje vlasnicima zemljišta omogućuju da dobiju porezni odbitak za određivanje površine za očuvanje.

 U veljači je sedam poreznih obveznika optuženo za shemu služnosti u vrijednosti od 1.3 milijarde dolara, prema Poreznoj upravi. Ukupno, agencija kaže da je prošle godine otkrila 10.4 milijarde dolara prijevare na proračunu od 636 milijuna dolara.

Koliko dugo do te nestane s radara Porezne uprave kada su u pitanju porezni prijestupi? Općenito, tri godine, ali ako prijavite prihod za 25% ili više, retrospektiva je šest godina. Za prijevaru ne postoji rok zastare - Porezna uprava može kopati duboko.

Pišite [e-pošta zaštićena]