Vaš vodič kroz 401(k) i IRA Rollovers

Kada napustite poslodavca zbog razloga koji nisu u mirovini, zbog novog posla ili jednostavno da biste bili sami, imate četiri mogućnosti za 401 (k) plan:

1. Umotajte imovinu u individualni umirovljenički račun (IRA) ili pretvoriti u a Roth IRA
2. Zadržite svoj 401(k) kod svog bivšeg poslodavca
3. Učvrstiti svoj 401(k) u plan vašeg novog poslodavca
4. Isplatite svoj 401(k)

Pogledajmo svaku od ovih strategija kako bismo utvrdili koja je najbolja opcija za vas.

Prenos vašeg 401(k) IRA-i

Imate najveću kontrolu i najveći izbor ako ste vlasnik IRA-e. IRA-e obično nude puno širi raspon mogućnosti ulaganja od 401(k)s, osim ako ne radite za tvrtku s vrlo kvalitetnim planom—obično velikim, Fortune 500 tvrtke.

Neki 401(k) planovi imaju samo pola tuceta sredstava za odabir, a neke tvrtke snažno potiču sudionike da ulažu velika sredstva u dionice tvrtke. Mnogi 401 (k) planovi također se financiraju promjenjiva renta ugovori koji pružaju sloj osiguranja za imovinu u planu uz trošak za sudionike koji često iznosi čak 3% godišnje. Naknade IRA-e obično su jeftinije ovisno o tome kojeg skrbnika i koja ulaganja odaberete.

Uz mali broj iznimaka, IRA-e dopuštaju gotovo svaku imovinu, uključujući:

Ako ste voljni postaviti a samoupravni IRA, čak se i neka alternativna ulaganja poput zakupa nafte i plina, fizičke imovine i roba mogu kupiti unutar ovih računa.

Tradicionalni protiv Roth IRA-a

Nakon što odlučite koju imovinu želite u svom portfelju, morat ćete otkriti koju vrstu IRA-e želite—a tradicionalna IRA ili Roth IRA. Izbor je između plaćanja poreza na dohodak sada ili kasnije.

Tradicionalna IRA

Glavna prednost tradicionalne IRA-e je da se vaše ulaganje, do određenog iznosa, odbija od poreza kada date doprinos. Deponirate novac prije oporezivanja u IRA-u, a iznos tih doprinosa oduzima se od vašeg oporezivog dohotka. Ako imate tradicionalni 401(k), prijenos je jednostavan, budući da su ti doprinosi također uplaćeni prije oporezivanja.

Odgoda poreza međutim, neće trajati zauvijek. Morate platiti porez na novac i njegovu zaradu kasnije kada povučete sredstva. A od vas se traži da ih počnete povlačiti u dobi od 72 godine, što je pravilo poznato kao uzimanje potrebne minimalne raspodjele (RMD-ovi), radite li još uvijek ili ne. RMD-ovi su također potrebni od većine 401(k)s kada dostignete tu dob, osim ako ste još uvijek zaposleni—pogledajte dolje.

RMD je započeo u dobi od 70½ godina, ali je dob povećana nakon novog zakona o umirovljenju usvojenog u prosincu 2019. Postavljanje svake zajednice za poboljšanje mirovine (SIGURNO) Djeluj.

Roth IRA

Ako se odlučite za a Roth IRA konverzija, morate tretirati cijeli račun kao oporezivi dohodak odmah. Sada ćete platiti porez (savezni i državni, ako je primjenjivo) na ovaj iznos. Trebat će vam sredstva za plaćanje poreza i možda ćete morati povećati po odbitku ili platiti procijenjene poreze za obračun obveze. Ako održavate Roth IRA najmanje pet godina i ispunjavate druge uvjete, tada su vaš doprinos nakon oporezivanja i sva zarada oslobođeni poreza.

Ne postoje zahtjevi za doživotnu raspodjelu za Roth IRA-e, tako da sredstva mogu ostati na računu i nastaviti rasti bez poreza. Ovo također možete ostaviti bez poreza para na paru svojim nasljednicima. Ali oni koji naslijede račun moraju povući račun tijekom razdoblja od 10 godina nakon vaše smrti, prema novim pravilima navedenim u SECURE Actu. Ranije su mogli povući račun tijekom svog očekivanog životnog vijeka.

Ako je vaš plan 401(k) bio Roth račun, tada se može prenijeti samo na Roth IRA. Ovo ima smisla jer ste već platili porez na sredstva uplaćena na određeni Roth račun. Ako je to slučaj, ne plaćate nikakav porez na prelazak u Roth IRA. Za pretvorbu iz a tradicionalni 401(k) Roth IRA-i, međutim, proces je u dva koraka. Prvo prebacujete novac IRA-i, a zatim vi pretvoriti ga u Roth IRA.

Koju biraš?

Gdje ste sada financijski u usporedbi s onim što mislite da ćete biti kada iskoristite sredstva? Odgovor na ovo pitanje može vam pomoći da odlučite koje prebacivanje koristiti. Ako ste pod visokim porezni zagrad sada i očekujete da će vam sredstva trebati prije pet godina, Roth IRA možda neće imati smisla. Platit ćete visoki porezni račun unaprijed, a zatim izgubiti očekivanu korist od neoporezivog rasta koji se neće ostvariti.

Ako ste sada u skromnom poreznom razredu, ali očekujete da ćete u budućnosti biti u višem, porezni trošak sada može biti mali u usporedbi s poreznim uštedama u budućnosti. To jest, pod pretpostavkom da si možete priuštiti plaćanje porezi na prevrtanju sada.

Imajte na umu da sve isplate iz tradicionalne IRA-e podliježu redovnom porezu na dohodak plus kaznu ako ste mlađi od 59½. Povlačenja iz Roth IRA od doprinosi nakon oporezivanja (prenesena sredstva na koja ste već platili porez) nikada se ne oporezuju. Oporezivat ćete se samo ako podignete zaradu od doprinosa prije nego što imate račun pet godina. Oni također mogu podlijegati kazni od 10% ako ste mlađi od 59½ i ne ispunjavate uvjete za iznimku kazne.

Ipak nije sve ili ništa. Svoju distribuciju možete podijeliti između tradicionalne i Roth IRA-e, pod pretpostavkom da 401(k) administrator plana to dopušta. Možete odabrati bilo koju podjelu koja vam odgovara, kao što je 75% tradicionalnoj IRA-i i 25% Roth IRA-i. Također možete ostaviti nešto imovine u planu.

Zadržavanje trenutnog plana 401(k).

Ako vam vaš bivši poslodavac dopusti da zadržite svoja sredstva u njegovom 401(k) nakon što odete, to može biti dobra opcija, ali samo u određenim situacijama. Primarni je ako vaš novi poslodavac ne nudi 401(k) ili nudi onaj koji je manje znatno manje povoljan. Na primjer, ako stari plan ima mogućnosti ulaganja, ne možete proći novi plan.

Dodatne prednosti zadržavanja 401(k) kod bivšeg poslodavca uključuju:

• Održavanje performansi: Ako vam je vaš račun plana 401(k) dobro prošao, značajno savladava tržišta tijekom vremena, a zatim se držite pobjednika. Fondovi očito nešto rade kako treba.
• Posebne porezne olakšice: Ako napustite posao u ili nakon godine dana kada navršite 55 godina i mislite da ćete početi povlačiti sredstva prije nego navršite 59½; povlačenja će biti bez kazne.
• Pravna zaštita: U slučaju stečaj ili tužbe, 401(k)s podliježu zaštiti od vjerovnika saveznim zakonom. IRA-i su slabije zaštićeni; ovisi o državnim zakonima.

Možda biste se također željeli držati starog plana ako ste samozaposleni. To je svakako put manjeg otpora. Ali imajte na umu da su vaše mogućnosti ulaganja s 401(k) ograničenije nego u IRA-i, iako bi moglo biti glomazno uspostaviti je.

Neke stvari koje treba uzeti u obzir kada napuštate 401(k) kod prethodnog poslodavca:

• Praćenje nekoliko različitih računa može postati glomazno, kaže Scott Rain, voditelj konzultantskih usluga u Schneider Downs Wealth Management, u Pittsburghu, Pennsylvania. “Ako ostavite svoj 401(k) na svakom poslu, postaje stvarno teško pratiti sve to. Mnogo je lakše konsolidirati se u jedan 401(k) ili u IRA.”
• Više nećete moći doprinositi starom planu i primati podudarnosti tvrtke, što je jedna od velikih prednosti 401(k), a u nekim slučajevima možda više nećete moći uzeti zajam iz plana.
• Možda nećete moći izvršiti djelomična povlačenja jer ste ograničeni na a paušalna raspodjela niz cestu.

Imajte na umu da, ako je vaša imovina manja od 5,000 USD, možda ćete morati obavijestiti svog administratora plana ili bivšeg poslodavca o svojoj namjeri da ostanete u planu. Ako to ne učinite, oni mogu automatski raspodijeliti sredstva vama ili IRA-i za prijenos. Ako na računu ima manje od 1,000 USD, možda nećete imati izbora jer se mnogo 401(k) na toj razini automatski isplaćuje.

Prelazak na novi 401(k) 

Ako vaš novi poslodavac dopušta trenutačno prebacivanje u svoj plan 401 (k), ovaj potez ima svoje prednosti. Možda ste navikli na lakoću da administrator plana upravlja vašim novcem i na disciplinu automatike doprinosi na plaću. Također možete pridonijeti puno više godišnje za 401 (k) nego što možete za IRA-u.

Još jedan razlog da poduzmete ovaj korak: ako planirate nastaviti raditi nakon 72. godine, trebali biste moći odgoditi uzimanje RMD-a na sredstva koja su u planu 401(k) vašeg trenutnog poslodavca, uključujući i ona koja prenose novac s vašeg prethodnog računa. Upamtite da su RMD-ovi počeli 70½ prije novog zakona.

Pogodnosti bi trebale biti slične zadržavanju 401(k) kod prethodnog poslodavca. Razlika je u tome što ćete moći napraviti dalje investicije u novom planu i primajte podudarnosti tvrtke sve dok ostanete na novom poslu.

Ali trebali biste se pobrinuti da vaš novi plan bude izvrstan. Ako su mogućnosti ulaganja ograničene ili visoke naknada, ili nema odgovarajuće tvrtke, novi 401(k) možda nije najbolji potez.

Ako je vaš novi poslodavac više mlada, poduzetnička tvrtka, tvrtka može ponuditi Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP) IRA ili JEDNOSTAVNA IRA— kvalificirani planovi radnog mjesta koji su usmjereni prema malim tvrtkama (lakše ih je i jeftinije administrirati od planova 401(k). The Internal Revenue Service (IRS) dopušta prebacivanje 401(k)s na njih, ali mogu postojati razdoblja čekanja i drugi uvjeti.

Isplata vašeg 401(k)

Isplata vašeg 401(k) obično je pogreška. Prvo, bit ćete oporezovani na novac kao obični dohodak po vašoj trenutnoj poreznoj stopi. Osim toga, ako više nećete raditi, morate imati 55 godina kako biste izbjegli plaćanje dodatnih 10% kazne. Ako još uvijek radite, morate pričekati s pristupom novcu bez kazne do 59½ godine. 

Stoga pokušajte izbjeći ovu opciju osim u istinskim hitnim slučajevima. Ako vam nedostaje novca (možda ste bili otpušteni), povucite samo ono što vam je potrebno, a preostala sredstva prebacite na IRA.

Ne mijenjajte dionice poslodavca

U svemu tome postoji jedna velika iznimka. Ako držite dionice svoje tvrtke (ili bivše tvrtke) u svom 401(k), možda ima smisla ne za prebacivanje ovog dijela računa. Razlog je neto nerealizirana aprecijacija (NUA), što je razlika između vrijednosti dionice kada je ušla na vaš račun i njezine vrijednosti kada izvršite distribuciju.

Plaćate porez na NUA samo kada izvršite raspodjelu dionica i ne odlučite se odgoditi NUA. Ako sada platite porez na NUA, on postaje vaša porezna osnovica u dionicama, tako da kada ga prodate (odmah ili u budućnosti), vaš oporezivi dobitak je povećanje iznad tog iznosa.

Svako povećanje vrijednosti preko NUA postaje a kapitalni dobitak. Možete čak i odmah prodati dionice i dobiti tretman kapitalne dobiti. Uobičajeni zahtjev za razdoblje držanja više od jedne godine liječenje kapitalne dobiti ne primjenjuje se ako ne odgodite porez na NUA kada vam se dionice distribuiraju.

Nasuprot tome, ako dionicu prebacite na tradicionalnu IRA-u, sada nećete platiti porez na NUA, ali će se sva dosadašnja vrijednost dionice, plus povećanje vrijednosti, tretirati kao obični prihod kada se izvrše raspodjele.

Kako napraviti Rollover

Mehanika prevrtanja plana 401(k) je jednostavna. Vi birate financijsku instituciju, poput banke, brokerske kuće ili internetske platforme za ulaganje, da biste s njima otvorili IRA. Obavijestite svog administratora plana 401(k) gdje ste otvorili račun.

Postoje dvije vrste prevrtanja: izravni i neizravni.

Izravna vs. neizravna prevrtanja

A izravno prevrtanje je kada se vaš novac elektronički prenosi s jednog računa na drugi, ili vam administrator plana može odrezati ček ispisan na vaš račun, koji vi položite. Izravno prebacivanje (bez provjere) je najbolji pristup.

U neizravno prevrtanje, sredstva dolaze k vama na ponovni depozit. Ako uzmete novac u gotovini umjesto da ga prenesete izravno na novi račun, imate samo 60 dana da uplatite sredstva na novi plan. Ako propustite rok, bit ćete podložni poreza po odbitku i kazne. Neki ljudi rade neizravni rollover ako žele uzeti 60-dnevni zajam sa svog mirovinskog računa.

Zbog ovog roka, izravno se preporučuju. U mnogim slučajevima možete prenijeti imovinu izravno s jednog skrbnika na drugog, bez da išta prodate. To je poznato kao prijenos od povjerenika do povjerenika ili prijenos u naturi.

U suprotnom, porezna uprava traži od vašeg prethodnog poslodavca da zadrži 20% vaših sredstava ako primite ček na vaše ime. Važno je napomenuti da ako imate ček izravno na sebe, porez će biti zadržan, a vi ćete morati pronaći druga sredstva za prebacivanje cijelog iznosa vaše distribucije u roku od 60 dana.

Da biste saznali više o najsigurnijim načinima vraćanja i prijenosa sredstava IRA-e, preuzmite publikacije Porezne uprave 575 i 590- i 590-B.

Bottom Line

Kada napuštate posao, postoje tri stvari koje morate uzeti u obzir kada odlučujete je li 401(k) prebacivanje pravo za vas:

• naknade
• Raspon i kvaliteta ulaganja u vaš 401(k) u usporedbi s IRA-om
• Pravila plana 401(k) na vašem starom ili novom poslu

Ključna stvar koju treba zapamtiti u vezi sa svim ovim prevrtanjima je da svaka vrsta ima svoja pravila. Prelazak obično ne pokreće poreze niti povećava porezne komplikacije, sve dok ostanete unutar iste porezne kategorije. To znači da obični 401(k) premještate u tradicionalni IRA, a Roth 401(k) u Roth IRA.

Samo svakako provjerite svoj saldo od 401 (k) kada napustite posao i odlučite što ćete učiniti. Zanemarivanje ovog zadatka moglo bi vas ostaviti za tragom mirovinskih računa kod različitih poslodavaca—ili čak gadnih poreznih kazni ako vam bivši poslodavac jednostavno pošalje ček koji niste pravilno reinvestirali na vrijeme.