Neovisni ispitivač u slučaju bankrota kripto zajmodavca Celsius tvrdio je da tvrtka nije uspjela uspostaviti "dovoljne" računovodstvene i operativne kontrole u svom rukovanju sredstvima klijenata.
U međuvremenu prijaviti objavljenom 19. studenog, ispitivač Shoba Pillay iznijela je niz oštrih zapažanja u svojoj istrazi koju je odredio sud o bankrotiranoj platformi za posuđivanje kriptovaluta.
Jedno od glavnih otkrića u Pillayevom izvješću bilo je da je Celsiusov “Custody” program pokrenut “bez dostatnih računovodstvenih i operativnih kontrola ili tehničke infrastrukture,” što je omogućilo da se nedostaci u Custody novčanicima financiraju iz drugih fondova.
"[…] nije učinjen nikakav napor da se izdvoji ili zasebno identificira bilo koja imovina povezana s zadržanim računima, koja je bila pomiješana u glavnim novčanicima."
Kada je pokrenut 15. travnja, Celsiusov skrbnički program omogućio je korisnicima prijenos, razmjenu i korištenje kovanica kao kolaterala za kredit. Predstavljen je nakon što su sigurnosni regulatori iz New Jerseya naredili tvrtki da stvori proizvod koji će se razlikovati od Celsiusovog proizvoda “Earn” koji se nagrađuje.
Ovo zajedničko miješanje novčanika znači da sada postoji neizvjesnost o tome koja je imovina pripadala kupcu u vrijeme podnošenja zahtjeva za stečaj, rekla je Pillay, napomenuvši:
"Kao rezultat toga, kupci se sada suočavaju s neizvjesnošću koja im je imovina, ako je uopće pripadala, pripadala u trenutku podnošenja stečaja."
Privremeno izvješće također je rasvijetlilo ono što je u konačnici natjeralo platformu za posuđivanje da zaustavi povlačenja 12. lipnja.
Pillay je rekla da je prijelomna točka nastupila 11. lipnja, kada su skrbnički novčanici kupaca postali nedovoljno financirani. Do 24. lipnja ovo je palo daljnjih 24% na 50.5 milijuna dolara nedovoljnog financiranja.
Otkrivenje dolazi kao a podnošenje sa stečajnim sudom sa sjedištem u New Yorku prošli tjedan navodi da klijenti Celsiusa moraju podnijeti zahtjeve protiv Celsiusa do 3. siječnja 2023. kako bi bili kvalificirani za raspodjelu iz slučaja.
Međutim, kupci koji se slažu s Celsiusovim rasporedom svojih potraživanja ne trebaju dostaviti dokaz o potraživanju, prema na objavu na Twitteru od 20. studenog od Celsiusa.
Povezano: Stečajni postupak Celsiusa pokazuje složenost usred sve slabije nade u oporavak
Pillay je rekla da su Celsiusovi programi skrbništva i povlačenja stvoreni u kratkom roku nakon "intenzivnog regulatornog pritiska" Ureda za vrijednosne papire New Jerseya, koji je pokrenuo istragu o tome jesu li Celsiusovi "Earn" računi vrijednosni papiri prema američkim zakonima o vrijednosnim papirima sredinom 2021. .
Ostali računovodstveni nedostaci istaknuti u izvješću uključuju otkriće da Celsius, koji su 2017. osnovali Alex Mashinsky i Daniel Leon, nije počeo pratiti svoju bilancu sve do ovog sukoba s regulatorima u svibnju. 2021., a zatim je koristio Google tablice.
Kolaps ekosustava Terra bio je jedan od glavnih čimbenika koji je doveo do financijskih problema Celsiusa u svibnju. 2022., koji je vidio svoj izvorni novčić, Luna Classic (LUNC), bivši LUNA, i mrežni algoritamski stablecoin TerraClassicUSD, USTC — prethodno TerraUSD (UST) — pada sjeverno od 98% vrijednosti.
Celsius također navedeno 20. studenog da je sljedeće suđenje zakazano za 5. prosinca, gdje planiraju napredovati u raspravama oko skrbničkih i zadržanih računa, između ostalog.
Izvor: https://cointelegraph.com/news/celsius-had-insufficient-accounting-and-operational-controls-says-examiner