7 uobičajenih mitova o porezu na kripto porez i kako ih izbjeći

S nešto više od tjedan dana do krajnjeg roka za plaćanje poreza 2021. u SAD-u, jest stvarno vrijeme je da zakopčate svoj povratak i provjerite je li svaka kripto aktivnost točno prijavljena. Iako su smjernice Porezne uprave za kripto porez relativno rijetke, sudeći po tome prva stranica obrasca 1040, agencija ima oči na kriptovalutama. Stoga, ostajući u skladu sa standardima koji do postojati će umanjiti vaše šanse da kasnije budete kažnjeni.

Kako bismo vam pomogli da izbjegnete početničke pogreške, evo nekih uobičajenih poreznih mitova — i činjenica koje će vam pomoći da ispravno prijavite.

Mit #1: Kripto je valuta.

Osnove kripto poreza mogu se svesti na jednu činjenicu: Porezna uprava kriptovalute tretira kao imovinu, a ne kao valutu. To znači da se kriptovalute – virtualna imovina koja olakšava razmjenu vrijednosti – tretiraju više kao kuća nego kao čvrsta gotovina. Ovaj tretman pokreće zamršena pravila o porezu na imovinu i riječi poput kapitalne dobitke koje ste možda vidjeli SVAKA VELIKA SLIKA na Twitteru.

Dvije su kategorije poreznih tretmana povezanih s kriptovalutama: 1) prihod i 2) kapitalni dobici ili gubici.

Prihodi dolaze iz izvora kao što su rudarenje, staking, airdrops i forks. Taj se prihod procjenjuje u američkim dolarima na datum primitka i podliježe uobičajenim poreznim stopama (po čemu se oporezuje vaš "normalan" dohodak od W2).

Druga strana medalje uključuje kapitalnu dobit, koja se ostvaruje kada prodajete, trgujete ili trošite kriptovalute. Kupnja kriptovaluta na burzi nije smatra se oporezivim – tek kada se sadržaj tog novčića promijeni prodajom, trgovanjem ili trošenjem, ujak Sam biva zgrabljen. 

Mit #2: Dugoročni kapitalni dobici se ne oporezuju.

Evo pojednostavljene raščlambe maksimalnih dobitaka:

Kapitalni dobitak (gubitak) = vrijednost kriptovalute u USD prilikom raspolaganja – vrijednost kriptovalute u USD pri stjecanju

“Vrijednost” stjecanja odnosi se na osnovu cijene novčića, odnosno koliko ste potrošili da biste ga nabavili. Postoji nijansa između kratkoročnih (<12 mjeseci) i dugoročnih (>12 mjeseci) kapitalnih dobitaka. Prvi se i dalje oporezuju uobičajenim stopama, dok se dugoročne pozicije oporezuju po povlaštenim stopama (vidi grafikon u nastavku). To znači da postoji prednost zadržavanja imovine najmanje godinu dana—ali i dalje plaćate porez.

Mit #3: Nagrade za ulaganje se ne oporezuju.

U svijetu poreza na kriptovalute (mala zajednica brojača degen graha) nastala je halabuka kada je Porezna uprava ponudila povrat novca paru koji je tužio agenciju zbog oporezivanja njihovih Tezos nagrada. Tužitelji su tvrdili da su njihove nagrade za ulaganje bile slične podjeli dionica, što je “novostvorena nekretnina” i ne oporezuje se. 

Nažalost, predloženi povrat novca ne znači puno jer ne predstavlja presedan. Ako zarađujete nagrade za ulaganje od delegiranja na validatora ili zarađujete provizije kao validator, te se nagrade za ulaganje i dalje oporezuju. Stupanj do kojeg su oporezivi je diskutabilan (postoje konzervativne do agresivne porezne pozicije možete uzeti) pa ovisi o tome kakav apetit za rizik imate.

Kako bismo bili sigurni, preporučam da sve nagrade za ulaganje tretirate kao običan prihod. Većina softvera za praćenje tokena ima postavku "Tretirati nagrade kao prihod?", tako da to uvijek možete isključiti ako se smjernice promijene.

Mit #4: NFT-ovi se ne računaju.

2021. bila je vrhunac NFT manije, ali mnoge kolekcionare čeka iznenađenje. Kupnja NFT-a kriptovalutom smatra se oporezivim događajem i primjenjuju se pravila o kapitalnoj dobiti. Prodaja ili zamjena NFT-a pokreće isti tretman – izbjeći ćete porez na NFT samo ako 1) donirate NFT, 2) kupite ga fiat valutom, 3) iskujete ga ili 4) poklonite (ispod gornje granice od 15,000 USD). 

I premda se NFT-ovi smatraju kolekcionarskim predmetima Web3, nisu podliježe pravilima koja uređuju "mesni prostor" kolekcionarstvo još. Kolekcionarski predmeti, ako se drže dulje od jedne godine, mogu se oporezivati ​​do 28%, što je više od najvišeg razreda kapitalne dobiti (kolekcionarski predmeti koji se drže manje od godinu dana oporezuju se uobičajenim stopama).

Porezna uprava posebno poziva na "kovanice i umjetnine" u odjeljku za kolekcionarstvo IRC-a, stoga očekujte dodatna pojašnjenja kada Porezna uprava otkrije što je NFT.

Mit br. 5: Pravila o prodaji vrijede za kriptovalute.

Kako su objasnili Vjernost, "Pravilo o prodaji zabranjuje prodaju ulaganja uz gubitak i zamjenu istim ili 'uglavnom identičnim' ulaganjem 30 dana prije ili nakon prodaje."

Dok se rasprodaje obično odnose na dionice i vrijednosne papire, kriptovalute se za porezne svrhe tretiraju kao vlasništvo, što znači da se ovo pravilo stare škole ne primjenjuje. To znači da možete tehnički maksimizirati svoje gubitke kupnjom i preprodajom onoliko često koliko želite. Iako porezni obveznici mogu preuzeti gubitak od najviše 3,000 USD, svi višak gubitaka se prenose i mogu se iskoristiti za nadoknadu budućih dobitaka od kripto i druge kapitalne imovine. 

Mit #6: Airdrops se ne oporezuju.

Svatko i njihova majka dobili su ENS airdrop ove godine. I dok matirano-plavi žeton izgleda sjajno, porezne posljedice nisu tako lijepe. Ako ste zatražili svoj airdrop 2021., zaradili ste prihod jednak broju ENS-a pomnoženom s cijenom na razmjeni na traženi dan. ENS je debitirao po cijeni od 43.44 USD i porastao na 83.40 USD, pa ovisno o tome kada ste ga zatražili, postoji određena cijena. 

Airdrops su podmukli jer čak i ako ste primili nasumični token u svoj novčanik, on se računa kao prihod i podliježe uobičajenim poreznim stopama (pod pretpostavkom da ima vrijednost). Ako naknadno otuđite ispuštenu imovinu, također se oporezujete kroz kapitalnu dobit.

Kako biste izbjegli utaju poreza na airdrop, često provjeravajte svoje novčanike da vidite ima li novih tokena koji su se magično pojavili. Porezi ne ulaze dok ne možete “prenijeti, prodati, zamijeniti ili na drugi način raspolagati kriptovalutom” pa provjerite podržava li vaš račun za razmjenu uopće ispušteni token. Ako ne, ne brinite o bilježenju prihoda dok ne postoje cijene i likvidno tržište.

Mit #7: Softver rješava sve.

Softver svakako pomaže, ali još uvijek ne pokriva svaku situaciju.

Iako su svi podaci tehnički na blockchainu, ekstrahiranje tih podataka i stvaranje ukusnih nije uvijek jednostavno. Transakcije temeljene na Ethereumu lakše su jer je većina softvera za porez na kriptovalute kompatibilna s EVM lancima. Međutim, ako obavljate transakcije u manje popularnim lancima kao što su FLOW, NEAR ili Oasis, podaci mogu biti oskudni i s njima je teško raditi. Davatelji kao što su Cointracker ili Koinly ne podržavaju automatsku integraciju ovih sredstava zbog njihovog manjeg volumena, pa je nužan ručni uvoz. 

Ako vrebate na slučajnim bočnim lancima ili ste maksimalist s više lanaca, izradite opsežan plan podataka kako ne biste ostali u guglanju “Kako napraviti strugalicu za python” 17. travnja. Kako biste izbjegli neslaganje s porezom u posljednji trenutak, preporučujem da što prije nabavite automatizirano praćenje tokena i odvojite vrijeme svaki mjesec za pregled i dodavanje ručnih transakcija ako je potrebno.

Gornji savjeti trebali bi vam pomoći u pregledavanju vaših transakcija i uvidu što je oporezivo. Ako ste znatiželjni da saznate više o porezima na kriptovalute, postoji mnogo resursa na Dekodiranje. Također preporučujem uzimanje “Što stvarno trebate znati o kripto porezima” naravno od strane Kripto porezna djevojka. Pršti od nejasnih, ali praktičnih poreznih znanja. 

Sretna porezna sezona!

Najbolje od dešifriranja izravno u vašu pristiglu poštu.

Dobivajte dnevne, tjedne preglede i duboke vijesti izravno u svoju pristiglu poštu.