3 porezne olakšice koje male tvrtke ne žele propustiti

Mali poslodavci suočili su se s neviđenim vremenima u posljednjih nekoliko godina. Srećom, Kongres je usvojio porezne poticaje za vlasnike malih poduzeća kako bi iskoristili ovu kritičnu situaciju.

Na primjer, vlasnici tvrtki mogu iskoristiti kredite za plaće kako bi zadržali radnike. Imali su i jednu prošle godine za trošak svih poslovnih troškova obroka. A oni koji su kupili sportsko terensko vozilo mogli bi imati povećanu amortizaciju u svojim poreznim prijavama za 2022. godinu.

Dok male tvrtke počinju pripremati svoje poreze, evo tri porezne olakšice koje bi vlasnici trebali razmotriti ove godine.

Kredit za zadržavanje zaposlenika

Kvalificirani vlasnici malih tvrtki mogu retroaktivno tražiti Kredit za zadržavanje zaposlenika (ERC) na tromjesečnim federalnim poreznim prijavama, obrazac 941 i 941X, ove sezone za plaće isplaćene između 12. ožujka 2020. i 31. prosinca 2021 (20. rujna 2021. za tvrtke koje se ne pokreću za oporavak). Poslodavci će možda morati izmijeniti već podnesene obrasce poreznoj upravi kako bi zatražili kredite. Poslodavci mogu tražiti do 26,000 USD po radniku na platnom spisku tijekom ovog razdoblja.

Općenito, tvrtke se mogu prijaviti ako mogu dokazati da je COVID-19 utjecao na njihove poslovne prihode jer su "bile zatvorene ili zbog obustave rada vlade, ili je posljednja bila problem u opskrbnom lancu", rekao je Roger Harris, predsjednik Padgett Business Services i an Porezni stručnjak za određeno područje.

Zakon o pomoći, pomoći i ekonomskoj sigurnosti u slučaju koronavirusa (CARES) uveo je kredit 2020. kako bi potaknuo poduzeća da zadrže radnike na svojim platnim listama tijekom pandemije. Maksimalni kredit promijenio se s 5,000 USD godišnje po zaposleniku u 2020. na 7,000 USD kvartalno po zaposleniku u 2021.

Međutim, traženje kredita za neke je bila borba jer su mnoga pravila ažurirana nakon kvalificiranih razdoblja. Mnoge male tvrtke morale su izmijeniti svoje poreze na plaće i poslovne povrate u postupku podnošenja zahtjeva.

"Neki od zakona bili su retroaktivni zakoni koji su zahtijevali izmijenjene prijave za traženje ERC-a, koje su morale biti podnesene na papiru i stoga su postale dio zaostataka porezne uprave", rekao je Harris. "Onda, kada se primi novac, tvrtka je dužna izmijeniti porezne prijave za godine u kojima su primili ERC kredite i smanjiti troškove plaća navedene u izvornoj prijavi za iznos primljenih kredita."

Priča se nastavlja

Rok za ERC je tri godine i četiri mjeseca nakon razdoblja kredita, “jer se ERC traži na obrascu 941 ili 941X, zastara za te oblike počinje 15. travnja sljedeće godine”, rekao je Haris.

Iako krediti za 2020. godinu ne dospijevaju do 15. travnja 2024. za traženje kredita, Harris je rekao da bi se proces mogao odgoditi.

“Morali smo čekati poreznu upravu, većina obrazaca je nažalost morala biti podnesena na papiru. Dakle, sada smo morali čekati da [porezna uprava] otvori omotnice kako bismo obradili novac”, rekao je Harris.

Amortizacija SUV vozila

Vlasnici malih tvrtki koji su kupili sportska terenska vozila (SUV) s bruto težinom između 6,000 i 14,000 funti u poslovne svrhe 2022. mogu birati između dvije vrlo velikodušne metode amortizacije ove porezne godine.

Prvi je 100% bonus amortizacije koji će se ugasiti 2023., a drugi je amortizacija poznata kao odjeljak 179, koja SUV-ovima omogućuje da se Odbitak od 27,000 XNUMX dolara. Ovaj iznos je usklađen za inflaciju s prošlogodišnjih 26,200 USD.

"Dakle, inflacija je konačno stigla i [porezna uprava] je to povećala na 27,000 dolara", izjavila je za Yahoo Finance Kathryn Keane, registrirana agentica i suradnica Nacionalnog instituta za poreznu praksu. "Dakle, to je nešto za što mislim da će pomoći malim tvrtkama kada razmišljaju o kupnji vozila."

S druge strane, tvrtke mogu zatražiti 100% dodatnu amortizaciju posljednji put u svojoj poreznoj prijavi za 2022. prije nego što se uredba počne postupno ukidati sljedeće godine. Ova velikodušna pogodnost omogućuje potpuni odbitak na kupljena SUV vozila.

Iako se ovo čini dobrim putem, Keane je sugerirao da bi vlasnici malih tvrtki mogli odabrati amortizaciju prema članku 179 s manjim odbitkom unaprijed ako žive u državama bez dodatne amortizacije.

"Odjeljak 179 preferira se općenito u državama koje ne dopuštaju amortizaciju bonusa", rekao je Keane. "Uvijek želite provjeriti svoju državu jer nije svaka država u skladu s člankom 179."

"Ovdje u New Yorku uopće im se ne sviđa na sportskim terenskim vozilima", dodala je.

Ako se metoda amortizacije razlikuje između države i savezne države, poslodavci bi trebali dokumentirati metode koje se koriste za svaku jurisdikciju.

Prošle godine za 100% odbitak poslovnih obroka

Vlasnici malih tvrtki mogu posljednji put odbiti ukupne troškove obroka povezanih s poslom u svojim poreznim prijavama za 2022. prije nego što se porezno pravilo vrati na opći odbitak od 50% troškova obroka sljedeće godine.

"U 2021. i 2022. godini imali smo mogućnost odbiti 100% naših obroka ako ih je osigurao restoran", rekao je Kean. "To je bila blagodat."

Zahtjevi za ispunjavanje uvjeta za pojačano smanjenje obroka uključivali su "obroci moraju biti iz restorana" i "vlasnici poduzeća ili zaposlenik moraju biti prisutni," prema web stranici Porezne uprave.

Nadograđeni odbitak pomogao je restoranskoj industriji da se oporavi tijekom pandemije COVID-19, a sada će se ugasiti 2023. godine.

"Mislim da je to ono što je mnoge tvrtke održalo na površini jer se toliko ljudi sporije vraćalo", rekao je Keane. "Nadajmo se da to neće imati štetan učinak na naše male poslovne restorane."

“Stvarno sam se nadala da će ga produljiti za još jednu godinu”, dodala je.

Rebecca je novinarka za Yahoo Finance.

Kliknite ovdje za najnovije vijesti o burzi i dubinsku analizu, uključujući događaje koji pokreću dionice

Pročitajte najnovije vijesti o financijama i poslovanju od Yahoo Finance

Preuzmite aplikaciju Yahoo Finance za jabuka or Android

Slijedite Yahoo Finance na Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIni YouTube