Prednosti planova odgođene naknade

Plan odgođene naknade zadržava dio plaće zaposlenika do određenog datuma, obično do umirovljenja. Paušalni iznos koji se duguje zaposleniku u ovoj vrsti plana isplaćuje se na taj datum. Primjeri planova odgođene naknade uključuju mirovine, 401(k) mirovinski planovii opcije dionica zaposlenika.

Kvalificirani naspram nekvalificiranih planova odgođene naknade

Iako postoje sličnosti, postoje i jasne razlike između njih kvalificirani i nekvalificirani planovi odgođene naknade.

Kvalificirani plan odgođene naknade u skladu je s Zakon o osiguravanju dohotka za umirovljenje (ERISA) i uključuje 401 (k) i 403 (b) planovi. Od njih se zahtijeva da imaju ograničenja doprinosa i da budu nediskriminirajući, otvoreni za sve zaposlenike tvrtke i od koristi svima. Također su sigurniji jer se drže na povjereničkom računu.

Nekvalificirani kompenzacijski plan je pismeni sporazum između poslodavca i zaposlenika u kojemu tvrtka zadržava dio naknade zaposleniku, ulaže ga i zatim daje zaposleniku u nekom trenutku u budućnosti.

Nekvalificirani planovi nemaju ograničenja doprinosa i mogu se ciljati na određene zaposlenike, kao što su najviši rukovoditelji. Poslodavac može zadržati odgođeni novac kao dio sredstava poduzeća, što znači da je novac u opasnosti u slučaju bankrota.

Porezne olakšice

Odgođeni kompenzacijski plan smanjuje prihod u godini u kojoj osoba ulaže novac u plan i omogućuje taj novac da raste bez godišnjeg poreza koji se procjenjuje na uloženu zaradu. 401(k) je najčešći plan odgođene naknade, a doprinosi se odbijaju od plaće zaposlenika prije primjene poreza na dohodak, što znači da su doprinosi pretporeza.

Ograničenja doprinosa

Postoje godišnja ograničenja doprinosa za planove 401(k) i 403(b)—koja je utvrdio Internal Revenue Service (IRS). Godišnje ograničenje doprinosa za zaposlenike je 20,500 USD za 2022. i 22,500 USD za 2023. Oni zaposlenici koji imaju 50 i više godina mogu zaraditi dodatnih 6,500 USD doprinos za sustizanje u 2022., povećavajući se na 7,500 dolara u 2023.

Odgođeni porez

Odgođeni planovi zahtijevaju plaćanje poreza samo kada sudionik primi gotovinu. Iako je potrebno platiti porez na povučena sredstva, ovi planovi daju prednost odgoda poreza, što znači da se povlačenja vrše tijekom razdoblja kada je vjerojatno da će sudionici biti u relativno nižem razredu poreza na dohodak.

To također znači da, u slučaju 401(k), sudionici mogu podizati sredstva bez kazne nakon što navrše 59½ godina. Međutim, postoji rupa poznata kao pravilo 55 Porezne uprave koja dopušta svakome između 55 i 59½ godina da podigne sredstva bez kazne ako je dao otkaz na poslu ili je otpušten s posla. Rupa se odnosi samo na 401(k) koji imate s tvrtkom iz koje se odvajate.

Smanjite poreze na dohodak

Planovi odgođene naknade također smanjuju porezno opterećenje zaposlenika za tekuću godinu. Kada osoba doprinosi odgođenom planu naknade, iznos doprinosa tijekom godine smanjuje se oporezivi dohodak za tu godinu, čime se ukupno smanjuje poreza na dohodak plaćeno. Zatim, kada se sredstva povuku, uštede se potencijalno ostvaruju kroz razliku između mirovinskog poreznog razreda i porezni zagrad u godini zarađen novac.

Kapitalni dobici

Odgođena naknada—kada se nudi kao investicijski račun ili dionička opcija—ima potencijal povećanja kapitalne dobitke tijekom vremena. Umjesto jednostavnog primanja iznosa koji je prvobitno bio odgođen, 401(k) i drugi planovi odgođene naknade mogu povećati vrijednost prije odlaska u mirovinu.

S druge strane, odgođeni kompenzacijski planovi također mogu smanjiti vrijednost i treba ga pažljivo pratiti.

Iako sudionici aktivno ne upravljaju ulaganjima, ljudi imaju kontrolu nad njihovim načinom ulažu se računi odgođene naknade, birajući između opcija koje je unaprijed odabrao poslodavac. Tipični plan uključuje širok raspon ovih opcija, od onih konzervativnijih fondovi stabilne vrijednosti i depozitne potvrde (CD-ovi) u agresivnije obvezničke i dioničke fondove.

Moguće je stvoriti diverzificirani portfelj iz različitih fondova, odaberite jednostavan ciljani datum or target-risk fond, ili se oslonite na posebne investicijske savjete.

Raspodjele prije umirovljenja

Neki planovi odgođene naknade dopuštaju sudionicima da zakažu raspodjelu na temelju određenog datuma, koji se naziva an povlačenje u službi. Ova dodatna fleksibilnost jedna je od najznačajnijih prednosti plana odgođene naknade. Nudi porezno povlašteni način štednje za obrazovanje djeteta, novu kuću ili druge dugoročne ciljeve.

Moguće je prijevremeno povući sredstva iz većine odgođenih planova naknade za određene životne događaje, kao što je kupnja novog doma. Ovisno o poreznoj upravi i pravilima plana, povlačenja iz kvalificiranog plana možda neće podlijegati kaznama za prijevremeno povlačenje. Međutim, porez na dohodak će se platiti za povlačenja iz odgođenih kompenzacijskih planova.

Distribucije tijekom rada također mogu pomoći ljudima da djelomično ublaže rizik od neispunjavanja obveza tvrtki. Nekim odgođenim kompenzacijskim planovima u potpunosti upravljaju poslodavci ili imaju velike alokacije dionica tvrtke u planu. Ako ljudima nije ugodno ostaviti odgođenu naknadu u rukama svog poslodavca, raspodjele prije umirovljenja omogućuju im da zaštite svoj novac povlačenjem iz plana, plaćanjem poreza na njega i ulaganjem negdje drugdje.

Posebna razmatranja

Imajte na umu da novac iz nekvalificiranog plana ne može biti prevrnuo se u an individualni umirovljenički račun (IRA) ili drugo porezno povlaštene vozilo za mirovinsku štednju. Međutim, novac iz kvalificiranog plana može se vratiti. Molimo provjerite pravila plana koja se na vas odnose kod administratora vašeg plana i posavjetujte se s poreznim savjetnikom prije podizanja sredstava tijekom rada.