Kada posjedujete tvrtku ili ulažete u nju, možda ćete dobiti raspodjelu njezine dobiti. Ovisno o tome kako je poslovanje strukturirano, tvrtka možda nije platila porez na tu dobit prije nego što ju je podijelila vama. Ove tvrtke poznate su kao prolazni entiteti. Evo kako se oporezuje prolazni prihod i što trebate znati o tome.
A Financijski savjetnik može vas provesti kroz različite porezne strategije za smanjenje vaše obveze.
Što je prolazni prihod?
Prolazni prihod je dobit koju zaradi tvrtka koja se distribuira vlasnicima i dioničarima bez plaćanja poreza. Porezi na dobit uobičajeni su dio poslovanja, ali određene vrste subjekata "probacuju" svoj prihod i izbjegavaju oporezivanje. Iako ovi poslovni subjekti izbjegavaju poreze, onaj tko prima te raspodjele odgovoran je za plaćanje poreza na tu dobit.
Koji poslovni subjekti imaju prolazni prihod?
Ne ispunjavaju sve tvrtke uvjete za prijenos prihoda. Najčešće vrste poduzeća koja imaju prolazni prihod uključuju:
U mnogim slučajevima ti su poslovni subjekti blisko povezani s jednim vlasnikom tvrtke ili malom grupom investitora. Ti subjekti prosljeđuju i dobit i gubitke koje poduzeće može pretrpjeti svake porezne godine.
Tko plaća porez na prolazni dohodak?
Kada prolazni subjekt vrši distribuciju dioničarima ili partnerima, primatelji su ti koji plaćaju porez na tu dobit. U većini scenarija, ove raspodjele su označene kao obični prihod za porezne svrhe.
Na primjer, ako su dva brata i sestre jednaki partneri u poslu. Iako partnerstvo mora podnijeti poreznu prijavu, nije dužno platiti porez. Umjesto toga, svaki brat ili sestra odgovorni su za plaćanje poreza na svoj udio u prihodu.
Kako se oporezuje prolazni dohodak?
Prolazni prihod oporezuje se kao obični dohodak, što su općenito najviši porezni razredi koje porezni obveznici plaćaju. U 2022. uobičajene stope poreza na dohodak kreću se od 10% do 37%. Porezna stopa koja se primjenjuje na vaš dohodak ovisi o vašem statusu prijave i o tome koliko zarađujete.
Porezni obveznici s visokim dohotkom također mogu dugovati “neto porez na dobit od ulaganja” od 3.8% na nezarađeni prihod. Ovisno o tome kako ste zaradili prolazni prihod, mogao bi biti podložan ovom dodatnom poreznom opterećenju. Osim toga, to bi moglo pogurati vaš prilagođeni bruto dohodak dovoljno visoko gdje drugi izvori dohotka također moraju plaćati te dodatne poreze.
Kako prijenos prihoda može smanjiti poreze?
Uz Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnih mjesta iz 2017. godine, vlasnici tvrtki prolaznih subjekata mogu se kvalificirati za do 20% odbitka poreza na prihvatljivi prihod. Ovaj porezni odbitak omogućuje vlasnicima tvrtki koji ispunjavaju uvjete da odbiju do 20% svog kvalificiranog poslovnog prihoda (QBI). Osim toga, oni također mogu odbiti 20% kvalificiranih dividendi REIT-a i kvalificiranog prihoda javno trgovanog partnerstva (PTP). QBI je također poznat kao odbitak prema Odjeljku 199A.
Možete li smanjiti poreze na prolazni dohodak?
Budući da se prolazni dohodak oporezuje kao običan dohodak, ulagači imaju snažan poticaj da u svoj financijski plan ugrade strategije smanjenja poreza. Ako trebate smanjiti svoj oporezivi dohodak, evo šest uobičajenih strategija koje trebate razmotriti:
Stvorite ili doprinesite mirovinskom planu tvrtke. Ako imate posao koji nudi a mirovinski plan tvrtke poput 401(k), doprinesite što je više moguće. Za investitore koji posjeduju tvrtku, razmislite o izradi vlastitog mirovinskog plana tvrtke.
Maksimizirajte pojedinačne mirovinske račune (IRA). Doprinesite maksimalno a Tradicionalna IRA za vas i vašeg supružnika. Budite svjesni ograničenja prihoda za vas ili vašeg supružnika ako bilo tko od vas ima pristup mirovinskom računu tvrtke na vašem radnom mjestu.
Zdravstveni štedni računi (HSA). HSA zahtijevaju policu zdravstvenog osiguranja s visokim odbitkom, pa prvo pogledajte svoje zdravstvene potrebe. Ovi računi nude trostruke porezne prednosti – porezni odbitak sada, novac raste odgođeni porez i može se podići bez poreza za prihvatljive medicinske troškove.
Porezni krediti za kupnju. Porezne olakšice smanjite svoje porezne obveze dolar za dolar za iznos koji uložite.
Minimizirajte oporezivi prihod od ulaganja. Smanjite svoj oporezivi dohodak stavljanjem ulaganja koja donose prihod na porezno povlaštene račune. Na primjer, REITs a obveznice imaju redovitu raspodjelu koja povećava vaš oporezivi dohodak. Najbolja opcija je držati ta ulaganja na mirovinskom računu.
Ostvarite gubitke na ulaganjima. Ako imate ulaganja koja vrijede manje nego što ste za njih platili, razmislite o njihovoj prodaji shvatiti gubitke nadoknaditi vaš prihod. Svake godine možete kompenzirati neograničeni iznos kapitalnih dobitaka i do 3,000 dolara redovnog prihoda.
Bottom Line
Prolaznim dohotkom izbjegava se oporezivanje na razini poslovnog subjekta. Umjesto toga, dobit se distribuira vlasnicima poduzeća, dioničarima i partnerima kao uobičajeni prihod. Uobičajene stope dohotka općenito su najviše porezne stope koje će porezni obveznik platiti, ali postoje načini da smanjite svoj oporezivi dohodak. Razgovarajte sa svojim poreznim stručnjakom i financijskim savjetnikom kako biste otkrili načine smanjenja poreza.
Savjeti za smanjenje poreza
A Financijski savjetnik može vam pomoći da optimizirate svoj financijski plan kako biste smanjili poreznu obvezu. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Da biste smanjili svoje poreze, pomaže vam predvidjeti kolike bi mogle biti vaše porezne obveze. SmartAssetov savezni kalkulator poreza na dohodak procjenjuje koliko dugujete poreza na temelju vašeg prihoda, lokacije, statusa prijave i odbitaka.
Autor fotografije: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Pošta Kako se oporezuje prolazni dohodak? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html