Ako ste unaprijeđeni na višu poziciju u tvrtki, mogli biste se naći kako prolazite kroz bujicu novih pogodnosti. Dok viša plaća i službeni automobil imaju očitu namjenu, opskurne nagrade poput fantomskih dioničkih planova mogu biti mračnije. Međutim, oni imaju značajne financijske i porezne posljedice koje vas mogu iznenaditi. Uz planove fantomskih dionica, cijena dionice vaše tvrtke utječe na vašu buduću naknadu. Evo više pojedinosti o tome kako rade. Također možete imati koristi od rada s a Financijski savjetnik koji vam može pomoći analizirati kako fantomski dionički plan može utjecati na vaše osobne financije.
Što je fantomski dionički plan?
Plan fantomskih dionica plaća zaposlenike preko njihovih poslodavaca performanse dionica bez davanja vlasništva nad stvarnim dionicama. Naziva se i dioničkim planom u sjeni jer njegova vrijednost odražava dionice tvrtke. Plan se ne sastoji od stvarnih udjela u poslovanju, ali zaposlenicima daje slične financijske pogodnosti. Općenito, zaposlenici na višoj razini dobivaju fantomske dioničke planove.
Kako funkcioniraju planovi fantomskih dionica
Planovi fantomskih dionica omogućuju zaposlenicima na višoj razini financijsku korist od uspješnosti dionica tvrtke. Isplate proizlaze iz povećanja cijene dionice ili cijene dionice na određeni datum ili skupa uvjeta, kao što je učinak na poslu ili odlazak u mirovinu.
Na taj način plaćanja fantomskog plana dionica mogu pomoći tvrtki da smanji prihod smanjujući svoje porezno opterećenje. Međutim, fantomske isplate dionica također mogu dovesti tvrtke u nedostatku novca u izazovan položaj održavanja novčanog toka i kompenzacije zaposlenika.
Što su fantomske dionice?
Fantomske dionice dijele sličnosti sa stvarnim dionicama poduzeća. Međutim, umjesto dodjele vlasništva nad tvrtkom, fantomske dionice oponašaju uspješnost dionice i daju isplatu na određeni datum ili kada vrijednost dionice dosegne određeni prag. Oni vlasniku ne daju nikakvo vlasništvo u povezanoj tvrtki, ali koriste zaposlenicima kada cijena dionice tvrtke dobro funkcionira.
Razlozi zbog kojih tvrtke nude planove fantomskih dionica
Planovi fantomskih dionica koriste tvrtkama na brojne načine, uključujući:
Potaknite naporan rad i lojalnost povezivanjem naknade viših zaposlenika s učinkom tvrtke.
Buduće isplate fantomskih dionica motiviraju zaposlenike da nastave raditi za tvrtku.
Dodijelite zaposlenicima beneficije vezane uz dionice bez razrjeđivanje vlasništvo postojećih dioničara.
Isplate plana mogu smanjiti oporezivi prihod tvrtke.
Vrste planova fantomskih dionica
Planovi fantomskih dionica dolaze u dva oblika: samo povećanje vrijednosti i puna vrijednost. Oba različito nagrađuju zaposlenike koristeći cijenu dionice tvrtke.
Planovi samo za zahvalu
Planovi samo za povećanje vrijednosti plaćaju prema iznosu tvrtke cijena dionica se povećao. Na primjer, recimo da ste se 1. siječnja upisali u plan fantomskih dionica s datumom isplate 1. lipnja. Dana 1. lipnja, cijena dionice vašeg poslodavca je 25 USD viša nego 1. siječnja. Kao rezultat toga, dobili biste 25 USD po fantomskoj dionici kao kompenzacija.
Planovi pune vrijednosti
Nasuprot tome, planovi pune vrijednosti plaćaju zaposlenike prema cijeni dionice tvrtke. Koristeći prethodni primjer, cijena dionice bila je 5 USD 1. siječnja i 30 USD 1. lipnja. Umjesto povećanja od 25 USD, zaposlenici s planovima pune vrijednosti primili bi 30 USD po fantomskoj dionici 1. lipnja.
Prednosti i mane planova fantomskih dionica
Planovi fantomskih dionica imaju financijske implikacije za zaposlenike i tvrtke koje smanjuju u oba smjera:
Prozodija
Dovoljna svestranost za korištenje u privatnim i javnim tvrtkama.
Jeftinije nego ponuditi zaposlenicima plan zaposleničkog dioničarstva (ESOP).
Zaposlenici ne plaćaju poreze dok ne dobiju prihod od plana.
Zaposlenici primaju naknadu samo ako ostanu u tvrtki ili postignu ciljeve radnog učinka. Ako napuste tvrtku, nema bojazni oko povratne kupnje dionice.
Zaposlenici su motivirani da vide uspjeh tvrtke, ali nemaju vlasništvo nad dionicama.
Cons
Zaposlenici plaćaju porez na dohodak kada primaju isplate, što drastično povećava njihov porezni razred. Porez na kapitalnu dobit ne primjenjivati.
Cijenite samo planove koji ne koriste zaposlenicima ako se cijena dionica ne poveća.
Poslodavci moraju imati dovoljno gotovine da plate zaposlenike kada plan sazrije.
Ako cijena dionice padne, tvrtka bi mogla otkazati plan.
Tvrtke moraju svake godine dati detalje o planu dioničarima i relevantnim zaposlenicima.
Tvrtka će možda morati platiti trećoj strani da provjeri vrijednost njezinih dionica.
Ostala razmatranja za planove fantomskih dionica
Postoji više stvari koje treba razumjeti i razmotriti u vezi s fantomom planovi zaliha prije nego što odlučite isplati li se u njemu sudjelovati. Na primjer, uvijek biste trebali biti svjesni kako će svaki plan u kojem sudjelujete biti oporezovan kada primite povlasticu. Neki se planovi čak mogu oporezovati prije nego što ostvarite korist. Također biste trebali razumjeti kako se vaš novi plan odnosi na nešto što već razumijete. Evo ostalih stvari kojih biste trebali biti svjesni prije nego što odlučite sudjelovati.
Kako se planovi fantomskih dionica oporezuju
Isplate iz planova fantomskih dionica podliježu tipičnim poreza na dohodak, a ne porez na kapitalnu dobit. Zauzvrat, tvrtke mogu odbiti isplate iz fantomskog plana one godine kada zaposlenik prijavi prihod. Poslodavci moraju osigurati da njihovi planovi slijede savezne zakone u odjeljku 409A Poreznog zakona (IRC). Osim toga, poslodavci mogu oduzeti poreze od isplata u ime zaposlenika, pojednostavljujući obračun poreza za sve uključene.
Plan fantomskih dionica naspram plana dioničkih opcija
Dok planovi fantomskih dionica i dionička opcija planovi nadoknade zaposlenicima na temelju cijene dionice, razlikuju se u jednoj primarnoj točki. Planovi fantomskih dionica isplaćuju se u gotovini, dok planovi opcija dionica daju dionice zaposlenicima nakon isplate. Stoga fantomske dionice osiguravaju izravnu financijsku dobit i ne utječu na vlasništvo dioničara.
Prava na povećanje vrijednosti dionica
Prava povećanja vrijednosti dionica (SAR) također plaćaju zaposlenike u određeno vrijeme prema rezultatima dionica. Kao i planovi fantomskih dionica, oni ne zahtijevaju od radnika da kupuju dionice. Umjesto toga, nude isplatu u gotovini nakon što steknu pravo. SAR-ovi obično prate tvrtke koje prodaju dioničke opcije i dobivaju na vrijednosti kako cijena dionica raste. Osim toga, zaposlenici također mogu primati isplate SAR-a u dionicama tvrtke.
Bottom Line
Fantomski dionički planovi svestrani su kompenzacijski alati koje tvrtke mogu koristiti za nagrađivanje zaposlenika bez utjecaja dioničar status. Fantomski planovi plaćaju zaposlenike za pomoć tvrtki u uspjehu bez dodjele vlasništva nad dionicama. Ove značajke motiviraju osoblje na višoj razini, ali zahtijevaju od tvrtki da imaju gotovinu pri ruci za isplate plana. Kao rezultat toga, planovi fantomskih dionica mogu koristiti tvrtkama koje se financijski pripremaju za potencijalne nedostatke.
Savjeti za planove fantomskih dionica
Fantomski dionički planovi mogu pružiti značajan financijski poticaj. Međutim, oni također imaju nestabilne implikacije poreza na dohodak. Financijski savjetnik može vam pomoći da maksimalno iskoristite svoju bonus plaću i optimizirate svoje poreze. Pronalaženje kvalificiranog financijskog savjetnika ne mora biti teško. Besplatni alat SmartAsset spaja vas s do tri financijska savjetnika koji opslužuju vaše područje, a možete besplatno intervjuirati svoje savjetnike kako biste odlučili koji je pravi za vas. Ako ste spremni pronaći savjetnika koji vam može pomoći u postizanju vaših financijskih ciljeva, Započni sada.
Dioničke opcije za zaposlenike slična su, ali različita pogodnost za zaposlenike na višoj razini. Za informacije o tome kako ih vježbati u najbolje vrijeme, evo vodiča kako funkcioniraju dioničke opcije.
Autor fotografije: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Pošta Što je fantomski dionički plan za zaposlenike? pojavio prvi na Blog SmartAsset.
Izvor: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html